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21.計算題某企業(yè)2018年1～11月份累計實現(xiàn)利潤總額為2000000元，所得稅稅率為25％，應(yīng)交所得稅為500000（假設(shè)沒有納稅調(diào)整事項）。12月末結(jié)賬前，各損益類科目的余額如下:科目名稱借方余額貸方余額備注主營業(yè)務(wù)收入800000其他業(yè)務(wù)收入150000投資收益100000營業(yè)外收入30000主營業(yè)務(wù)成本300000銷售費用50000稅金及附加9000其他業(yè)務(wù)成本100000管理費用201000財務(wù)費用100000營業(yè)外支出40000要求:1.根據(jù)上述資料計算:（1）本月營業(yè)利潤（2）本月利潤總額（3）本月凈利潤（4）本年利潤總額（5）本年凈利潤。2.計算本年應(yīng)交所得稅，并做出12月份相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.企業(yè)年末按全年凈利潤提取法定盈余公積10％，分配現(xiàn)金股利60％，請進行相應(yīng)的計算和賬務(wù)處理。
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您好
（1）本月營業(yè)利潤800000+150000+100000-300000-50000-9000-100000-201000-100000=290000
（2）本月利潤總額290000+30000-40000=280000??
所得稅費用 280000*0.25=70000
（3）本月凈利潤 280000-70000=210000
（4）本年利潤總額 2000000+280000=2280000
（5）本年凈利潤2280000*0.75=1710000
2022 12/13 20:18
bamboo老師 
2022 12/13 20:25
2.計算本年應(yīng)交所得稅，并做出12月份相應(yīng)的賬務(wù)處理。
本年應(yīng)交所得稅2280000*0.25=570000
借：主營業(yè)務(wù)收入800000
借：其他業(yè)務(wù)收入150000
借：投資收益100000
借：營業(yè)外收入30000
貸：800000+150000+100000+30000=1080000
借：本年利潤300000+50000+9000+100000+201000+100000+40000=800000
貸：主營業(yè)務(wù)成本300000
貸：銷售費用50000
貸：稅金及附加9000
貸：其他業(yè)務(wù)成本100000
貸：管理費用201000
貸：財務(wù)費用100000
貸：營業(yè)外支出40000
借：所得稅費用 (1080000-800000)*0.25=70000
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 70000
借：本年利潤 1710000
貸；利潤分配-未分配利潤1710000
3.企業(yè)年末按全年凈利潤提取法定盈余公積10％，分配現(xiàn)金股利60％
借：利潤分配-計提法定盈余公積 1710000*0.1=171000
借：利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 1710000*0.6=1026000
貸：盈余公積-法定盈余公積 171000
貸：應(yīng)付股利1026000
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