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7. 某行政單位本月應(yīng)付職工薪酬總額1,300,000元,期中基本工資930,000元離退休費70,000元,國家統(tǒng)一規(guī)定的津貼與補貼60,000元,規(guī)范性津貼與補貼140,000元,改革性補貼100,000,單位為職工繳存社會保險費200,000元,住房公積金70,000元. 代扣代繳職工個人繳存的社會保險費80,000元,住房公積金50,000代扣代繳個人所得稅16,000,.該單位采用財政直接支付方式支付工資和繳存費用。 要求是：符合平行記賬的范圍的，分別在財務(wù)會計和預算會計記賬
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2022 11/30 09:54
泡泡醬老師 
2022 11/30 10:19
（1）計提：
借：單位管理費用? ?1300000
?貸：應(yīng)付職工薪酬—基本工資? ?930000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —離退休費? ?70000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?—國家統(tǒng)一津貼補貼? ?60000
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-規(guī)范性津貼與補貼? 140000?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —改革性補貼? ?100000?
? ? ? ? ? 借：單位管理費用? ?270000
? ? ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬—社會保險費? ?200000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —住房公積金? ?70000?
?借：應(yīng)付職工薪酬? ? 146000
貸：其他應(yīng)付款—代扣職工個人社保? ?80000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —代扣職工個人住房公積金? ? 50000 ? ? ? ? ? ?
?其他應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅? ?16000? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??
?（2）支付社保：?
借：應(yīng)付職工薪酬—社會保險費???200000
???????????????????????????—住房公積金???70000
???????其他應(yīng)付款—代扣職工個人社保???80000
????????????????????????—代扣職工個人住房公積金????50000
???貸：財政撥款收入???400000
借：行政支出???400000
???貸：財政撥款預算收入???400000
支付個人所得稅，
借：其他應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅???16000
???貸：財政撥款收入???16000
借：行政支出???16000
???貸：財政撥款預算收入???16000
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