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老師,涉及應(yīng)付職工薪酬科目的,不是應(yīng)該先做計提的分錄,再做發(fā)放的分錄嗎?為什么這筆賬務(wù)處理,是把計提的放在發(fā)放的后面來做呢?

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84784987| 提问时间:2022 11/13 15:19
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陳詩晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師
而正常是先做計提,在做發(fā)放,你這里先把發(fā)放做了,再做的具體,但是他坐在一筆分錄里面的,這個是同時做的,也不影響最后的金額。
2022 11/13 15:19
84784987
2022 11/13 15:21
老師,如果計提發(fā)放是分兩筆做,發(fā)放的又是做在計提那筆的前面的話,會有什么影響?
陳詩晗老師
2022 11/13 15:22
這種情況就會出現(xiàn)應(yīng)付職工薪酬暫時性的出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額。
84784987
2022 11/13 15:23
老師,我有見過代理記賬公司的會計這樣做過。就是,先做發(fā)放,再做計提。我就覺得很奇怪。他有的是做在一筆憑證上的,有的又是分兩筆做的。
陳詩晗老師
2022 11/13 15:27
這個最終的結(jié)果他沒有什么影響,就是會暫時性的出現(xiàn)負(fù)數(shù),只說這樣做和我們的實際不太規(guī)范。
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