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甲公司為增值稅一般納稅人,銷售商品適用的增值稅稅率為 13%,商品售價(jià)中不包含增值稅。銷售商品和提供服務(wù)均符合收入確認(rèn)條件,其成本在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)。2021 年 12 月,甲公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng): (1)6 日,向乙公司銷售 A 商品一批,商品售價(jià)為 200 萬(wàn)元,增值稅稅額為 26 萬(wàn)元,該批商品的成本為 120 萬(wàn)元。商品已發(fā)出,款項(xiàng)已收到并存入銀行,開出增值稅專用發(fā)票。銷售前,該批商品已計(jì)提了 20 萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 (2)10 日,甲公司以其自產(chǎn)的 B 產(chǎn)品發(fā)給銷售部門員工作為非貨幣性福利,該批 B 產(chǎn)品的市場(chǎng)售價(jià)為 100 萬(wàn)元,成本為 75 萬(wàn)元

84785036| 提问时间:2022 11/13 09:54
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,是需要做這兩筆業(yè)務(wù)的分錄嗎??
2022 11/13 09:55
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