問題已解決

租賃開始日，向融資公司出售資產(chǎn)： 借：固定資產(chǎn)——融資性售后回租固定資產(chǎn) 貸：固定資產(chǎn)——在用固定資產(chǎn) 借：銀行存款/未確認(rèn)融資費(fèi)用 貸：長期應(yīng)付款 支付租金： 借：長期應(yīng)付款 貸：銀行存款 計(jì)提融資租賃資產(chǎn)的折舊： 借：管理費(fèi)用等相關(guān)科目 貸：累計(jì)折舊 分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用： 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用 期滿時(shí)： 借：固定資產(chǎn)——在用固定資產(chǎn) 貸：固定資產(chǎn)——融資性售后回租固定資產(chǎn) 這些會(huì)計(jì)分錄是會(huì)計(jì)學(xué)堂老師回復(fù)的，那么我想知道，當(dāng)分?jǐn)偟奈创_認(rèn)融資費(fèi)用小于計(jì)提時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表是負(fù)數(shù)怎么辦？

84784994| 提問時(shí)間：2022 11/08 12:46
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84784994
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
難道未確認(rèn)融資費(fèi)用不是一個(gè)單獨(dú)的會(huì)計(jì)科目嗎？你們之前就是這么回復(fù)我的，現(xiàn)在我按照做賬后，資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)數(shù)，我很頭大。我走賬時(shí)，借：銀行存款200萬（本金） 未確認(rèn)融資費(fèi)用100萬（利息） 貸：長期應(yīng)付款300萬，這樣到底做的對(duì)不對(duì)？這是你們告訴我這么走的啊
2022 11/08 12:52
84784994
2022 11/08 12:56
那么，老師，不是還有個(gè)借： 財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用嗎？這個(gè)會(huì)計(jì)科目我該怎么走？
84784994
2022 11/08 12:58
對(duì)啊，不是涉及未確認(rèn)融資費(fèi)用了嗎？請(qǐng)解釋，我該怎么弄？換科目？
84784994
2022 11/08 13:03
對(duì)啊，這個(gè)會(huì)計(jì)科目不是涉及未確認(rèn)融資費(fèi)用了嗎？你不是說在資產(chǎn)負(fù)債表里不是單獨(dú)列的，那么我該怎么做？
84784994
2022 11/08 13:07
我是走賬：借：銀行存款200萬（本金） 未確認(rèn)融資費(fèi)用100萬（利息） 貸：長期應(yīng)付款300萬，然后按三個(gè)月分?jǐn)?，借：?cái)務(wù)費(fèi)用33萬 貸;未確認(rèn)融資費(fèi)用。所以，我有個(gè)未確認(rèn)融資費(fèi)用67萬，在資產(chǎn)負(fù)債表里就是負(fù)數(shù)了啊，請(qǐng)老師說明該怎么做？
84784994
2022 11/08 13:09
負(fù)債表長期應(yīng)付款=長期應(yīng)付款-未確認(rèn)融資費(fèi)用，這個(gè)橫式我也知道，我意思，做會(huì)計(jì)憑證，然后生成報(bào)表，都是系統(tǒng)自動(dòng)的，我該怎么走能自動(dòng)生成那種？還是我需要自己修改？
84784994
2022 11/08 13:10
親愛的·老師，你根據(jù)我說的會(huì)計(jì)科目，就應(yīng)該知道，是未確認(rèn)融資費(fèi)用啊，我設(shè)置了單獨(dú)的未確認(rèn)融資費(fèi)用這一項(xiàng)。。。。
84784994
2022 11/08 13:15
所以啊，我現(xiàn)在已經(jīng)把我描述的告訴你了，你要告訴我我怎么重新做科目或者怎么修改啊、我是直接手動(dòng)調(diào)報(bào)表還是修改會(huì)計(jì)分錄。。。。借：銀行存款200 長期應(yīng)付款-未確認(rèn)融資費(fèi)用 100 貸：長期應(yīng)付款300萬 分?jǐn)?，借：?cái)務(wù)費(fèi)用33 貸：長期應(yīng)付款-未確認(rèn)融資費(fèi)用？這樣的會(huì)計(jì)科目對(duì)不？
84784994
2022 11/08 13:21
按照你說的會(huì)計(jì)科目我也是這么做的，然后呢，資產(chǎn)負(fù)債表里會(huì)有個(gè)-67，這個(gè)-67顯示在其他非流動(dòng)資產(chǎn)這一項(xiàng)，我該怎么辦？我是不是應(yīng)該在設(shè)置資產(chǎn)負(fù)債表公式時(shí)，把未確認(rèn)融資費(fèi)用設(shè)置到長期應(yīng)付款-未確認(rèn)融資費(fèi)用是這樣嗎？
84784994
2022 11/08 13:27
明白了，徹底明白了，謝謝老師的耐心。解決一大難題。我會(huì)好評(píng)的。
84784994
2022 11/08 13:43
但是，未確認(rèn)融資費(fèi)用沖長期應(yīng)付款的話，我后面就不夠沖了啊，比如我本來要最終還的長期應(yīng)付款是300萬，可是我沖掉后，我賬上顯示的就是300萬-67萬=233萬，那么我后期會(huì)還的肯定是300萬啊，我長期應(yīng)付款不夠沖了?。?/div>
悠然老師01
2022 11/08 12:48
學(xué)員你好，長期應(yīng)付款-未確認(rèn)融資費(fèi)用在資產(chǎn)負(fù)債表長期應(yīng)付款列示，不會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)
悠然老師01
2022 11/08 12:55
他是一個(gè)單獨(dú)科目，但是報(bào)表上不會(huì)單獨(dú)列示
悠然老師01
2022 11/08 12:55
你資產(chǎn)負(fù)債表哪個(gè)科目負(fù)數(shù)
悠然老師01
2022 11/08 12:57
財(cái)務(wù)費(fèi)用是在利潤表體現(xiàn)，意思就是這個(gè)科目未來分?jǐn)傓D(zhuǎn)入利潤
悠然老師01
2022 11/08 12:59
未確認(rèn)融資費(fèi)用的意思就是沒到期間不確認(rèn)費(fèi)用，按實(shí)際使用期間轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)費(fèi)用
悠然老師01
2022 11/08 13:00
科目不換啊，財(cái)務(wù)費(fèi)用是利潤表的損益科目
悠然老師01
2022 11/08 13:06
資產(chǎn)負(fù)債表長期應(yīng)付款=長期應(yīng)付款-未確認(rèn)融資費(fèi)用
悠然老師01
2022 11/08 13:08
你資產(chǎn)負(fù)債表哪個(gè)科目是負(fù)數(shù)，你得給我說啊
悠然老師01
2022 11/08 13:11
報(bào)表公式是需要自己設(shè)置的，新增科目，報(bào)表公式也要調(diào)整
悠然老師01
2022 11/08 13:18
科目不對(duì) 借：銀行存款200 未確認(rèn)融資費(fèi)用 100 貸：長期應(yīng)付款300萬 分?jǐn)?，借：?cái)務(wù)費(fèi)用33 貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用
悠然老師01
2022 11/08 13:18
你說報(bào)表負(fù)數(shù)，我得知道你到底是哪個(gè)科目負(fù)數(shù)，你還沒描述清楚啊
悠然老師01
2022 11/08 13:25
你看一下這個(gè)其他流動(dòng)資產(chǎn)的公式是不是有問題，設(shè)置資產(chǎn)負(fù)債表公式時(shí)，把未確認(rèn)融資費(fèi)用設(shè)置到長期應(yīng)付款-未確認(rèn)融資費(fèi)用
悠然老師01
2022 11/08 13:28
不用客氣，明白就好
悠然老師01
2022 11/08 13:44
后期未確認(rèn)融資費(fèi)用也會(huì)少啊，等到期就沒了
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