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問題已解決
第五問計算應納增值稅的時候為什么進項轉(zhuǎn)出的稅額不加進去呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學您好
我看一下哈
2022 11/03 12:52
立峰老師 
2022 11/03 12:58
同學你好，你看一下答案，如果他已經(jīng)減掉過了，是以減掉過的進項稅額去抵減，就不用再加了。
84784980 
2022 11/03 13:05
沒減過啊
立峰老師
2022 11/03 13:08
計算第4小題時是會減去的。如果計算第5步時直接用第4步的數(shù)字那就等于減過了。
84784980
2022 11/03 14:46
第四問減的只是生產(chǎn)部門耗用的啊
立峰老師
2022 11/03 14:53
那就對了，說是福利部門用的就沒有計入進項稅，所以也就不用轉(zhuǎn)出。
同學可以把答案發(fā)過來，我給你看一下。
只要這筆福利部門用的進項沒有抵扣就可以。
84784980
2022 11/03 15:08
稍等，我截圖
84784980
2022 11/03 15:09
您看一下
立峰老師
2022 11/03 15:11
同學你好，上邊寫的很清楚，第4問計算進項稅時，直接就沒有福利部門的扣掉了。
第5問也直接用第4問的結(jié)果來計算。所以不用再轉(zhuǎn)出了。答案是正確的。
84784980
2022 11/03 15:14
還有一個，您也看一一下
84784980
2022 11/03 15:15
第六問或者說業(yè)務4的進項轉(zhuǎn)出用加回來嗎？
立峰老師
2022 11/03 15:18
不用加回來。因為就沒有把作為進項稅，所以不再轉(zhuǎn)出不加回來。
立峰老師
2022 11/03 15:18
計入才能轉(zhuǎn)出。就沒有計入不需要轉(zhuǎn)出、
84784980
2022 11/03 15:22
好的，謝謝，還有個問題
84784980
2022 11/03 15:22
第3問農(nóng)產(chǎn)品保管不善損失的未領用，進項轉(zhuǎn)出，按9%還是10%還原呢？實務的時候是9%還原領用+1%，稅一講的是直接10%，哪個對？還是我理解有偏差
立峰老師
2022 11/03 15:28
同學，這個轉(zhuǎn)出是原路返還，原來扣多少就轉(zhuǎn)出多少。
立峰老師
2022 11/30 16:31
生產(chǎn)的商品是13%時，按9+1%扣除，一個意思。
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