問(wèn)題已解決

老師，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，在預(yù)售階段收到的定金該怎么處理？

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/01 09:57
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
如果是現(xiàn)金收款，公司自己開(kāi)具收據(jù)加蓋財(cái)務(wù)章入賬。 如果是銀行收款，以銀行回單為憑據(jù)入賬。 房地產(chǎn)公司收到的定金的稅務(wù)處理如下： ?收到購(gòu)房定金計(jì)入“預(yù)收賬款”科目，按3%預(yù)繳增值稅。
2022 11/01 10:00
84784997
2022 11/01 10:16
用預(yù)交土地增值稅嗎
玲老師
2022 11/01 10:26
要 房地產(chǎn)企業(yè)采取預(yù)收款方式銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目的，可按照以下方法計(jì)算土地增值稅： 應(yīng)預(yù)繳土地增值稅額=土地增值稅預(yù)征的計(jì)征依據(jù)×土地增值稅預(yù)征率 土地增值稅預(yù)征的計(jì)征依據(jù)=預(yù)收款-應(yīng)預(yù)繳增值稅稅款 小貼士：不同預(yù)征率的項(xiàng)目需要分別計(jì)算需要預(yù)繳的土地增值稅。 參考文件：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)改增后土地增值稅若干征管規(guī)定的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第70號(hào)）第一條。
84784997
2022 11/01 10:59
如果客戶退定金，但已預(yù)交的增值稅和土地增值稅是不會(huì)退回來(lái)的啊，那咋辦？
玲老師
2022 11/01 11:10
你好，是這筆業(yè)務(wù)取消了。您好，是這筆業(yè)務(wù)取消了嗎？
84784997
2022 11/01 11:11
嗯嗯，取消了
玲老師
2022 11/01 11:21
你好，這個(gè)稅款可以抵扣，以后的稅款?；蛘吣懵?lián)系你稅務(wù)局看給退不？因?yàn)楦鞯靥幚聿灰粯印?/div>
84784997
2022 11/01 11:43
好的，謝謝老師
玲老師
2022 11/01 11:45
不客氣，祝工作學(xué)習(xí)愉快
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