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所得稅20年匯算清繳虧損128478.44元； 所得稅21年匯算清繳虧損42229.61元； 22年本年累計利潤總額:28099.81元 請問22年我按利潤總額28099.81*25%=7024.95元來計提企業(yè)所得稅費用合適嗎？？？
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你好！可以先彌補虧損的
2022 10/21 13:05
84784954 
2022 10/21 13:25
你的意思是我不用做計提所得稅費用分錄對嗎？
84784954
2022 10/21 13:31
我做賬已經(jīng)計提了所得 稅費用要反結(jié)賬給沖銷掉嗎
耿老師 
2022 10/21 13:36
你好，彌補虧損后，如果還是虧損的話，就不用計提了，原分錄紅字沖回就可以
84784954
2022 10/21 13:49
總計虧損14萬多，今年賬務(wù)利潤總額2萬多，要是補“以前年度虧損”補虧后仍然是虧損的，今年我已經(jīng)在賬上計提所得稅費用了，下個月直接做如下操作沖掉可以嗎？
借，所得稅費用 －7024.95(負數(shù))
貸應(yīng)交稅費～應(yīng)交企業(yè)所得稅 –7024.95(負數(shù))
耿老師
2022 10/21 13:50
你好，可以的原分錄紅字沖回就可以
84784954
2022 10/21 13:59
不反結(jié)賬了待下個月再做沖銷也可以吧？
借:所得稅費用 －7024.95
貸:應(yīng)交稅費–應(yīng)交所得稅 –7024.9
耿老師
2022 10/21 14:01
您好，是的，是可以這樣操作的
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