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老師，稅務(wù)稽查查補(bǔ)收入，補(bǔ)交上年度企業(yè)所得稅，增值稅，滯納金如何做賬？

84785033| 提問時間：2022 10/08 16:52
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 借：營業(yè)外支出-滯納金 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款
2022 10/08 16:55
84785033
2022 10/08 16:56
老師，可以具體點(diǎn)嗎？這步我會，計(jì)提的時候如何計(jì)提
小菲老師
2022 10/08 16:58
同學(xué)，你好 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)
84785033
2022 10/08 17:00
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則也用以前年度調(diào)整嗎
84785033
2022 10/08 17:00
查補(bǔ)的收入如何體現(xiàn)
小菲老師
2022 10/08 17:00
同學(xué)，你好 小企業(yè)沒有以前年度調(diào)整
84785033
2022 10/08 17:01
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 以前年度損益是增值稅和所得稅之和嗎？還是 借：以前年度損益 貸：收入，應(yīng)交稅費(fèi)？這里沒懂
84785033
2022 10/08 17:02
小企業(yè)沒有以前年度調(diào)整，那我要用哪個科目
小菲老師
2022 10/08 17:03
同學(xué)，你好 如果你是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 借：應(yīng)交稅費(fèi)（里面是增值稅和所得稅之和） 營業(yè)外支出 貸：銀行存款
84785033
2022 10/08 17:04
查補(bǔ)的收入怎么做賬呢
小菲老師
2022 10/08 17:05
同學(xué)，你好 收入正常做 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
84785033
2022 10/08 17:07
電子稅務(wù)局需要更正嗎？還是做2022匯算清繳的時候錄入就可以啦？
小菲老師
2022 10/08 17:08
同學(xué)，你好 不需要，補(bǔ)做在今年就可以
84785033
2022 10/08 17:08
好的，謝謝
小菲老師
2022 10/08 17:09
不客氣，滿意請5星好評，謝謝
84785033
2022 10/08 17:10
麻煩再問下補(bǔ)記收入后，需要補(bǔ)提成本嗎
小菲老師
2022 10/08 17:12
同學(xué)，你好 嗯嗯，需要的
84785033
2022 10/08 17:25
那補(bǔ)提成本后企業(yè)所得稅就不合適了呢。人家是按查補(bǔ)的收入減去去年的虧損，算的企業(yè)所得稅
84785033
2022 10/08 17:33
補(bǔ)提成本后我今年的虧損會增大，這樣對嗎？
小菲老師
2022 10/08 18:01
同學(xué)，你好 補(bǔ)提成本，虧損會大，因?yàn)槔麧櫳倭?/div>
84785033
2022 10/08 18:03
我的意思是這樣就和我補(bǔ)交的所得稅稅額對不上了。人家是按收入－上年虧損算的稅款，沒有扣成本
小菲老師
2022 10/08 18:05
同學(xué)，你好 你如果是查出來的少報(bào)收入，那你就按收入－上年虧損算的稅款
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