問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn),新收入準(zhǔn)則建筑行業(yè),涉及合同結(jié)算科目分錄怎么寫(xiě)?

84785027| 提問(wèn)時(shí)間:2022 09/04 09:49
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):稅務(wù)師
您好 按照新收入準(zhǔn)則,結(jié)算價(jià)款和確認(rèn)收入的會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)收賬款或合同資產(chǎn) 貸:合同結(jié)算—價(jià)款結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)—待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額 借:合同結(jié)算—收入結(jié)轉(zhuǎn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2022 09/04 09:54
84785027
2022 09/04 10:00
應(yīng)收賬款按合同比例80%收款,但是當(dāng)月實(shí)際發(fā)生產(chǎn)值100%,確認(rèn)收入100%,確認(rèn)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額按80%的稅基計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額嗎?
家權(quán)老師
2022 09/04 10:05
按確認(rèn)的收入計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅
84785027
2022 09/04 10:06
您好 按照新收入準(zhǔn)則,結(jié)算價(jià)款和確認(rèn)收入的會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)收賬款或合同資產(chǎn) 貸:合同結(jié)算—價(jià)款結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)—待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額 借:合同結(jié)算—收入結(jié)轉(zhuǎn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 那這筆分錄就對(duì)不上了,
家權(quán)老師
2022 09/04 10:16
你只結(jié)算了80%就按80%確認(rèn)收入呀。
84785027
2022 09/04 11:27
按80%收款,100%的發(fā)生產(chǎn)值
家權(quán)老師
2022 09/04 11:29
你要是開(kāi)票按100%,就按100%確認(rèn)應(yīng)收賬款和收入就是了呀
84785027
2022 09/04 11:32
甲方要求100%開(kāi)票,但是和甲方實(shí)際結(jié)算應(yīng)收款是80%,借:應(yīng)收賬款 80 貸:合同結(jié)算—價(jià)款結(jié)算 73.4 應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng)稅額 6.6
家權(quán)老師
2022 09/04 11:33
沒(méi)有那個(gè)說(shuō)法的哈,稅法規(guī)定,是先開(kāi)票,得按開(kāi)票金額計(jì)算銷(xiāo)售收入和申報(bào)增值稅
84785027
2022 09/04 11:34
我知道,我的意思是分錄怎么寫(xiě),和甲方開(kāi)票100萬(wàn),實(shí)際結(jié)算80萬(wàn),分錄怎么寫(xiě),金額寫(xiě)出來(lái)
家權(quán)老師
2022 09/04 11:35
借:應(yīng)收賬款 100? 貸:合同結(jié)算—價(jià)款結(jié)算? 應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng)稅額?
84785027
2022 09/04 11:37
若開(kāi)票100,實(shí)際結(jié)算120了
家權(quán)老師
2022 09/04 11:39
你開(kāi)票多少就要做應(yīng)收多少呀
84785027
2022 09/04 11:43
平時(shí)不開(kāi)票了?
家權(quán)老師
2022 09/04 11:44
不開(kāi)票就按結(jié)算的進(jìn)度確認(rèn)收入呀
84785027
2022 09/04 13:39
不開(kāi)票,應(yīng)收賬款按合同80%,產(chǎn)值是100%,銷(xiāo)項(xiàng)稅稅基是哪個(gè)?分錄怎么寫(xiě)?金額寫(xiě)出來(lái)
家權(quán)老師
2022 09/04 14:35
不開(kāi)票就是這樣的呀 借:應(yīng)收賬款 80? 貸:合同結(jié)算—價(jià)款結(jié)算? 應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng)稅額?
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