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問(wèn)題已解決
這個(gè)題里用遞延所得稅資產(chǎn)科目還是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅科目？平時(shí)做題應(yīng)該怎么區(qū)別呢？
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這個(gè)應(yīng)該計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，因?yàn)闆](méi)計(jì)提減值準(zhǔn)備，不產(chǎn)生暫時(shí)性所得稅差異
2022 08/28 11:43
84785011 
2022 08/28 11:46
他沒(méi)計(jì)提，不是錯(cuò)了嗎？你不寫正確的分錄嗎？我暈哦，
家權(quán)老師 
2022 08/28 11:47
不用計(jì)提的哈，都沒(méi)發(fā)生減值
84785011
2022 08/28 11:51
你眼睛有毛病嗎？不會(huì)就不要接，接了不會(huì)做，浪費(fèi)我時(shí)間。我還得重新去提問(wèn)。會(huì)計(jì)學(xué)堂這個(gè)錢花的就后悔死了，群里的答疑不會(huì)，在線的也亂說(shuō)一通，那明明減值了400，
家權(quán)老師
2022 08/28 11:56
減值400
借：資產(chǎn)減值損失400
貸：存貨減值準(zhǔn)備400
借：遞延所得稅資產(chǎn)100
貸：所得稅費(fèi)用100
84785011
2022 08/28 11:57
我要被你氣死了。貸方能用所得稅費(fèi)用科目嗎？難道不是以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用嗎？
家權(quán)老師
2022 08/28 12:03
我說(shuō)的是一般解法，調(diào)整以前年度就是
借：遞延所得稅資產(chǎn)100
貸：前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用100
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