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你好，老師我想問下，月末結(jié)轉(zhuǎn)，是不是進(jìn)項，銷項都要分別結(jié)轉(zhuǎn)？進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，預(yù)交增值稅
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項大于銷項這種情況 不需要進(jìn)行單獨的賬務(wù)處理的進(jìn)項大于銷項時形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)銷項大于進(jìn)項時要計提，1、計提時：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2、下月交納時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
2022 08/22 14:30
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