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老師，小規(guī)模納稅人，凈利潤為正數(shù)就要交企業(yè)所得稅是嗎？
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你好，之前年度有虧損嗎？?
2022 08/20 10:36
鄒老師 
2022 08/20 10:39
你好，看之前年度的報表啊?
鄒老師
2022 08/20 10:47
你好，是的，是這樣的
鄒老師
2022 08/20 10:49
你好，那說明之前是虧損啊
今年盈利 的金額，有超過之前年度的虧損嗎?
鄒老師
2022 08/20 10:53
你好，那這種情況，就不需要繳納所得稅的
鄒老師
2022 08/20 10:57
你好，是的。
季度所得稅申報的時候，需要彌補之前年度的虧損?
鄒老師
2022 08/20 11:02
你好，是的，是這樣的
借：所得稅費用??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
鄒老師
2022 08/20 11:13
你好，是需要比較得出什么數(shù)據(jù)呢?
鄒老師
2022 08/20 11:15
你好，應當是用利潤表本年累計的利潤總額，與未分配利潤的年初數(shù)比較?
84785028 
2022 08/20 10:38
怎么看以前年度有沒有虧損啊？
84785028
2022 08/20 10:47
就是看資產(chǎn)負債表的未分配利潤唄
84785028
2022 08/20 10:47
未分配利潤是負數(shù)
84785028
2022 08/20 10:50
沒有超過虧損的金額
84785028
2022 08/20 10:57
那就不需要做賬務處理唄，那做所得稅季報申報表時需要怎么處理呀？
84785028
2022 08/20 11:01
如果說本月利潤是正數(shù)，也超過了未分配利潤數(shù)，那這個月就要提企業(yè)所得稅是嗎？賬務上怎么處理？
84785028
2022 08/20 11:10
老師，企業(yè)所得稅申報表的數(shù)據(jù)是本年累計數(shù)，那我應該看的是當月的利潤表的本年累計金額和當月資產(chǎn)負債表的未分配利潤的期末金額比較是嗎？
84785028
2022 08/20 11:14
就是比較以前年度虧損和利潤
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