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老師，遞延所得稅資產(chǎn)不是用資產(chǎn)的賬面價(jià)值-計(jì)稅基礎(chǔ)嗎？為什么這道題的遞延所得稅資產(chǎn)是用兩個(gè)稅額在相減？
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學(xué)員你好
這個(gè)比較特殊，是類似計(jì)算可彌補(bǔ)虧損的。因?yàn)橘徺I節(jié)約用水設(shè)備的300可以抵扣應(yīng)納稅額，可以結(jié)轉(zhuǎn)之后年度抵扣，今年只需要交250萬的稅，所以產(chǎn)生的是個(gè)負(fù)數(shù)的遞延所得稅資產(chǎn)
2022 08/17 23:50
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2004
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