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問題已解決
請(qǐng)問上年年末不就是本年年初嗎？這道題處理折舊抵稅的時(shí)點(diǎn)為什么一個(gè)垮了年，一個(gè)在當(dāng)年就折舊抵稅了。。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，你這里年初支付，那么就是本年的收入，直接用稅后租金計(jì)算
2022 08/17 19:57
84785029 
2022 08/17 20:40
答案是前一年付200，折舊抵稅在下一年
84785029
2022 08/17 20:43
您看看圖一德爾處理方式。。
陳詩晗老師 
2022 08/17 21:06
這個(gè)題目材料發(fā)出來看一下
84785029
2022 08/17 21:16
就是圖一呀，發(fā)了呀
陳詩晗老師
2022 08/17 22:13
每年租金60
年初支付，也就是上年末
收到是預(yù)收賬款，并沒有影響所得稅
權(quán)責(zé)發(fā)生制是下年才影響利潤(rùn)
所以稅是下年計(jì)算的
84785029
2022 08/17 22:17
這個(gè)我懂了，那圖二呢，發(fā)生在上年年末，可不就是本年年初嗎？他為什么折舊不用跨年？
陳詩晗老師
2022 08/17 22:18
你這個(gè)只是這個(gè)租金，他是這樣子的，但是折舊它并不存在這個(gè)問題啊，折舊你是正常折舊的呀。
84785029
2022 08/17 22:20
老師，沒聽懂。。
84785029
2022 08/17 22:25
感覺自己有點(diǎn)鉆牛角尖了。。出不來了。。
陳詩晗老師
2022 08/17 22:25
就是你前面租金它存在預(yù)付的問題，但是這個(gè)設(shè)備的折舊它不存在這個(gè)時(shí)間差的問題，就直接拿進(jìn)來，從開始投產(chǎn)的時(shí)候就正常折舊了。
84785029
2022 08/17 22:32
好的好的，跳出來~謝謝木木老師
陳詩晗老師
2022 08/17 22:35
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快
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