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企業(yè)應(yīng)收賬款管理，包括合同管理、應(yīng)收賬款管理、債權(quán)催收等多個方面。從而最大限制地提高應(yīng)收賬款回收率，縮短收賬周期，減少呆賬、壞賬損失。作為企業(yè)法律保障體系的一個方面，企業(yè)在應(yīng)收賬款管理上主要建立以下幾項制度： 一、建立企業(yè)合同管理制度，嚴(yán)格合同的簽定、履行。 合同是企業(yè)催收應(yīng)收賬款的有利且有效的法律依據(jù)，企業(yè)應(yīng)建立有效的合同管理制度。在與客戶簽訂銷售合同時，應(yīng)有企業(yè)法務(wù)人員審定合同內(nèi)容。同時銷售人員要嚴(yán)格按合同約定履行，客戶如有違約行為時立即中止履約，準(zhǔn)備應(yīng)對措施。企業(yè)財務(wù)人員要嚴(yán)格按照雙方合同付款條款的規(guī)定，及時向客戶提示付款，并進行跟蹤催收。 二、建立定期的財務(wù)對賬制度和應(yīng)收賬款檔案管理制度。 銷售員與財務(wù)密切配合，制訂一套規(guī)范的、定期的對賬制度，每隔三個月或半年就必須同經(jīng)銷商核對一次賬目，避免雙方財務(wù)上的差距像滾雪球一樣越滾越大，而造成呆、死賬現(xiàn)象，同時對賬之后要形成具有法律效應(yīng)的文書，而不是口頭承諾。對于相關(guān)貿(mào)易單證：包括合同、發(fā)票、提單、報關(guān)單、貨款欠條、商品質(zhì)檢證書等，案情說明、相關(guān)的買賣雙方往來對賬函、擔(dān)保文件、仲裁/訴訟判決等材料由專人歸檔管理，以備后用。 三、制定合理的激勵政策及銷售回款責(zé)任制。 企業(yè)在制定營銷政策時，要將產(chǎn)品銷售和資金回籠結(jié)合起來，加強銷售人員的回款意識，把銷售回款率作為考核銷售人員的一項重要指標(biāo)，并與其工資、獎金、旅差費掛鉤，制訂合理的應(yīng)收賬款獎罰條例，使應(yīng)收賬款處在合理、安全的范圍之內(nèi)。凡因自身原因?qū)е仑浛畋煌锨返?，要視情?jié)輕重追究有關(guān)人員的責(zé)任，對人為造成的呆死賬，要有明確的賠償制度，損失重大的，依法追究刑事責(zé)任。 四、建立客戶的信用評定、審核制度。 企業(yè)要建立信用評定、審核制度，對不同的經(jīng)銷商給予不同的信用額度和期限（一般為半年）。要加強對客戶資信程度的調(diào)查和分析評估，通過銀行、同行業(yè)及律師等各種渠道，及時了解和掌握客戶的生產(chǎn)、經(jīng)營、資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營人員變動和財務(wù)狀況等相關(guān)信息，以確定其是否具有履行合同的能力和獨立承擔(dān)民事責(zé)任的能力。在此基礎(chǔ)上建立客戶檔案，對客戶的資信實行動態(tài)管理，對資信下降的客戶要及時采取減少發(fā)貨、實行擔(dān)保和加強催收等預(yù)防和減少風(fēng)險的措施；對資信差、長期拖欠貨款的客戶要停止發(fā)貨。 五、建立和健全往來賬戶結(jié)算登記、核查、清理制度。 要及時登記每筆往來款項，準(zhǔn)確反映應(yīng)收、應(yīng)付賬款的形成、回收、支付及增減變化情況，并按月對往來款項進行核對與清理。要制定嚴(yán)格的管理辦法，對超過信用期的應(yīng)收、應(yīng)付賬款要逐筆查實原因，分清責(zé)任，責(zé)成有關(guān)人員提出明確的處理意見，制定具體催收、支付計劃，責(zé)任到人。 六、積極運用法律手段加大追索債務(wù)的力度。