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注會習題班老師的這個題目確認的遞延所得稅負債是不是有問題?后續(xù)計量模式轉(zhuǎn)換時,賬面價值是8500,計稅基礎(chǔ)不是應該是按照稅法口徑計提的折舊 7633.33,差額866.67,確認遞延所得稅負債866.67?25% ?

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84784992| 提问时间:2022 07/26 18:00
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丁小丁老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,CMA,稅務師,中級會計師
您好!賬面價值不是8500,還要減掉會計上的累計折舊的,算下來賬面價值是7816.67,大于計稅基礎(chǔ),所以形成遞延所得稅負債
2022 07/26 18:18
84784992
2022 07/26 18:22
投資性房地產(chǎn)后續(xù)轉(zhuǎn)換模式變更,入賬價值不是已公允價值入賬嗎?
丁小丁老師
2022 07/26 18:24
您好!變?yōu)楣誓J接嬃康脑挘枪蕛r值,可是題目問得是2017.12.31這個時點的賬面價值哦
84784992
2022 07/26 18:26
變更日的公允價值入賬嗎
丁小丁老師
2022 07/27 17:47
您好!不是,2018.1.1才是變更日,題目是求的2017.12.31的賬面價值哦
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