问题已解决
合同結算科目編碼是怎么設置的(公司是建筑業(yè) 主要是租賃材料和人工) 合同結算是資產(chǎn)類還是負債類
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你好 ;合同結算”科目既不是資產(chǎn)也不是負債,是一個具有雙重性質的會計科目。 根據(jù)新收入準則相關規(guī)定,“合同結算”科目核算同一合同下屬于在某一時段內(nèi)履行履約義務涉及與客戶結算對價的合同資產(chǎn)或合同負債。期末余額在借方的,根據(jù)其流動性,在資產(chǎn)負債表中分別列示為“合同資產(chǎn)”或“其他非流動資產(chǎn)”項目;期末余額在貸方的,根據(jù)其流動性,在資產(chǎn)負債表中分別列示為“合同負債”或“其他非流動負債”項目。?
2022 07/25 14:16
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2022 07/25 14:27
是的 那我怎么設置這個科目嗎?很迷茫 麻煩具體說下是怎么設置的
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meizi老師 
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2022 07/25 14:27
?你好;? ?合同結算輸入到 成本類科目? ?; 到時你錄入就寫在成本類下面去? ??
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2022 07/25 14:31
在這個的生產(chǎn)成本下面嗎?那這個收入轉過來借:合同結算 --收入結轉 貸 :主營業(yè)務收入 這個是合理的嗎
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2022 07/25 14:34
我這樣理解有沒有問題呢 ?很迷茫呢 麻煩指導下
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meizi老師 
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2022 07/25 14:35
你好;? ? ? ? ?是的; 比如 (1)登記發(fā)生的合同成本 借:合同履約成本 貸:原材料/應付職工薪酬/機械作業(yè)等 ?。?)登記與客戶的結算 借:應收賬款 貸:合同結算--價款結算 實際收取價款: 借:銀行存款 貸:應收賬款 ?。?)期末根據(jù)履約進度確認收入和費用 借:合同結算--收入結轉 貸:主營業(yè)務收入 借:主營業(yè)務成本 貸:合同履約成本
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2022 07/25 14:44
合同結算-價款結算/收入結轉 都直接在生產(chǎn)成本的二級科目是這樣吧
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meizi老師 
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2022 07/25 14:44
?你好 ;? ? ? ?合同結算是一級科目哈? ;? 你是不是沒有選擇新準則來建賬的??
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2022 07/25 14:47
這個沒有 在哪里可以看到是收入新準則呢
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meizi老師 
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2022 07/25 14:50
你好; 你財務軟件里面? 選擇已執(zhí)行2019年? ?企業(yè)會計準則? ?
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2022 07/25 14:53
選哪一個呢 我們主要是建筑租賃 勞務這塊
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2022 07/25 14:55
如果你之前 是企業(yè)會計準則的; 就選擇這個? ?
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2022 07/25 14:59
我之前是小企業(yè)會計準則 現(xiàn)在變更后是不是之前的期初數(shù)據(jù)都沒有了
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meizi老師 
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2022 07/25 15:00
?你好; 如果之前是小企業(yè)會計準則的;? 那么你都不用到 合同結算科目哈;? 你就不用改了? ?
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2022 07/25 15:11
是的 之前都是小企業(yè)會計準則 那建筑業(yè)核算的時候票就直接主營業(yè)務收入是這樣嗎?
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meizi老師 
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2022 07/25 15:13
?你好 ; 是的。 就用主營業(yè)務收入 和主營業(yè)務成本? 和工程施工 ;? ? 以及工程結算等; 比如
1、實際發(fā)生的合同成本
借:工程施工
? ? ? ? ?貸:應付職工薪酬、原材料
2、已結算的工程價款
借:應收賬款
? ? ? ? ?貸:工程結算
3、已收的工程價款
借:銀行存款
? ? ? ? ?貸:應收賬款
4、確認的收入、費用和毛利
借:工程施工——毛利
? ? ? ? ?主營業(yè)務成本
? ? ? ? ?貸:主營業(yè)務收入
5、工程完工時,將“工程施工”科目的余額與“工程結算”科目的余額對沖
借:工程結算
? ? ? ? ?貸:工程施工
?
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2022 07/25 15:36
4步驟的 確認收入不是太懂 麻煩給解釋下 謝謝
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meizi老師 
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2022 07/25 15:37
?你好;? 意思就是把你毛利? 反推出來的;? ?有空自己多去看看建筑行業(yè)實操 ; 里面其實都有講解的 ;? ? ?
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