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合同結算科目編碼是怎么設置的（公司是建筑業(yè) 主要是租賃材料和人工） 合同結算是資產(chǎn)類還是負債類
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你好 ；合同結算”科目既不是資產(chǎn)也不是負債，是一個具有雙重性質的會計科目。 根據(jù)新收入準則相關規(guī)定，“合同結算”科目核算同一合同下屬于在某一時段內(nèi)履行履約義務涉及與客戶結算對價的合同資產(chǎn)或合同負債。期末余額在借方的，根據(jù)其流動性，在資產(chǎn)負債表中分別列示為“合同資產(chǎn)”或“其他非流動資產(chǎn)”項目；期末余額在貸方的，根據(jù)其流動性，在資產(chǎn)負債表中分別列示為“合同負債”或“其他非流動負債”項目。?
2022 07/25 14:16
84785032 
2022 07/25 14:27
是的 那我怎么設置這個科目嗎？很迷茫 麻煩具體說下是怎么設置的
meizi老師 
2022 07/25 14:27
?你好；? ?合同結算輸入到 成本類科目? ?； 到時你錄入就寫在成本類下面去? ??
84785032
2022 07/25 14:31
在這個的生產(chǎn)成本下面嗎？那這個收入轉過來借：合同結算 --收入結轉 貸 ：主營業(yè)務收入 這個是合理的嗎
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84785032
2022 07/25 14:34
我這樣理解有沒有問題呢 ？很迷茫呢 麻煩指導下
meizi老師
2022 07/25 14:35
你好；? ? ? ? ?是的； 比如 （1）登記發(fā)生的合同成本 借：合同履約成本 貸：原材料／應付職工薪酬／機械作業(yè)等 ?。?）登記與客戶的結算 借：應收賬款 貸：合同結算--價款結算 實際收取價款： 借：銀行存款 貸：應收賬款 ?。?）期末根據(jù)履約進度確認收入和費用 借：合同結算--收入結轉 貸：主營業(yè)務收入 借：主營業(yè)務成本 貸：合同履約成本
84785032
2022 07/25 14:44
合同結算-價款結算/收入結轉 都直接在生產(chǎn)成本的二級科目是這樣吧
meizi老師
2022 07/25 14:44
?你好 ；? ? ? ?合同結算是一級科目哈? ；? 你是不是沒有選擇新準則來建賬的??
84785032
2022 07/25 14:47
這個沒有 在哪里可以看到是收入新準則呢
meizi老師
2022 07/25 14:50
你好； 你財務軟件里面? 選擇已執(zhí)行2019年? ?企業(yè)會計準則? ?
84785032
2022 07/25 14:53
選哪一個呢 我們主要是建筑租賃 勞務這塊
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meizi老師
2022 07/25 14:55
如果你之前 是企業(yè)會計準則的； 就選擇這個? ?
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84785032
2022 07/25 14:59
我之前是小企業(yè)會計準則 現(xiàn)在變更后是不是之前的期初數(shù)據(jù)都沒有了
meizi老師
2022 07/25 15:00
?你好； 如果之前是小企業(yè)會計準則的；? 那么你都不用到 合同結算科目哈；? 你就不用改了? ?
84785032
2022 07/25 15:11
是的 之前都是小企業(yè)會計準則 那建筑業(yè)核算的時候票就直接主營業(yè)務收入是這樣嗎？
meizi老師
2022 07/25 15:13
?你好 ； 是的。 就用主營業(yè)務收入 和主營業(yè)務成本? 和工程施工 ；? ? 以及工程結算等； 比如
1、實際發(fā)生的合同成本
借：工程施工
? ? ? ? ?貸：應付職工薪酬、原材料
2、已結算的工程價款
借：應收賬款
? ? ? ? ?貸：工程結算
3、已收的工程價款
借：銀行存款
? ? ? ? ?貸：應收賬款
4、確認的收入、費用和毛利
借：工程施工——毛利
? ? ? ? ?主營業(yè)務成本
? ? ? ? ?貸：主營業(yè)務收入
5、工程完工時，將“工程施工”科目的余額與“工程結算”科目的余額對沖
借：工程結算
? ? ? ? ?貸：工程施工
?
84785032
2022 07/25 15:36
4步驟的 確認收入不是太懂 麻煩給解釋下 謝謝
meizi老師
2022 07/25 15:37
?你好；? 意思就是把你毛利? 反推出來的；? ?有空自己多去看看建筑行業(yè)實操 ； 里面其實都有講解的 ；? ? ?
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