問(wèn)題已解決

老師，這道題遞延延所得稅資產(chǎn)為什么要轉(zhuǎn)回？

84785023| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/22 17:17
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，因?yàn)楫?dāng)年有盈利，所以虧損對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)本期可以使用，要轉(zhuǎn)回400*0.25=100，本期新增預(yù)計(jì)負(fù)債100，所以新增遞延所得稅資產(chǎn)100*0.25=25 所以抵消后合計(jì)轉(zhuǎn)回75
2022 07/22 17:21
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