問(wèn)題已解決

老師，今年才收到去年貸款利息票，去年用銀行賬戶(hù)支付利息時(shí)已經(jīng)做賬了，匯算清繳也做調(diào)增了，現(xiàn)在怎么做賬？

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/06 15:25
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，暫估和發(fā)票一樣的，放到去年的憑證后面，今年調(diào)減就可以了。
2022 07/06 15:28
84785026
2022 07/06 15:31
去年已經(jīng)借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸銀行存款
郭老師
2022 07/06 15:32
你好，可以把發(fā)票直接放到去年的憑證后面。
84785026
2022 07/06 15:33
今年不用做賬？
郭老師
2022 07/06 15:33
對(duì)的是的，是這么做的。
84785026
2022 07/06 15:34
今年沒(méi)有做賬，今年怎么調(diào)減？
郭老師
2022 07/06 15:36
明年調(diào)減在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄，填寫(xiě)稅收金額就可以的，不需要做賬務(wù)處理的。
84785026
2022 07/06 16:03
是A105000表30項(xiàng)(其他)？
郭老師
2022 07/06 16:04
你好，對(duì)的是的是這一個(gè)的。
84785026
2022 07/06 16:06
這個(gè)扣除有哪個(gè)文件有說(shuō)明的？我想看看
郭老師
2022 07/06 16:13
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局給與企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào)）規(guī)定：“第六條根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)及說(shuō)明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過(guò)5年?！?/div>
84785026
2022 07/06 16:28
好的，非常感謝老師
郭老師
2022 07/06 16:32
不用客氣，工作愉快。
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