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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一下木業(yè)公司， 入庫(kù)，借原材料 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)9% 貸銀行放款 ； 領(lǐng)用 比如 借生產(chǎn)成本 ； 進(jìn)項(xiàng)稅 貸 原材料 ； 這樣做也可以的； 其實(shí)是一樣的意思 ；只是你做的 復(fù)雜一些 ； 完工做 ；借庫(kù)存商品貸生產(chǎn)成本 銷(xiāo)售借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品 領(lǐng)用時(shí)候的進(jìn)項(xiàng)稅額 是不是算計(jì)算抵扣在電子稅務(wù)局附表二額這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額吖？ 就是抵扣多少相當(dāng)于結(jié)轉(zhuǎn)多少？然后 銷(xiāo)項(xiàng)?進(jìn)項(xiàng) 就是轉(zhuǎn)出未交增值稅 ?
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您好
生產(chǎn)領(lǐng)用的時(shí)候 不再涉及到進(jìn)項(xiàng)稅額了啊
計(jì)入原材料科目的時(shí)候計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額就可以了
2022 06/28 16:27
84784952 
2022 06/28 16:29
我認(rèn)證的時(shí)候咋做吖？或者說(shuō)這個(gè)入庫(kù) 領(lǐng)用 還有進(jìn)銷(xiāo)完整分錄
bamboo老師 
2022 06/28 16:32
?入庫(kù)，
借原材料
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)9%
貸銀行放款
計(jì)入了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額科目
認(rèn)證的時(shí)候不需要再寫(xiě)分錄了啊
生產(chǎn)領(lǐng)用
借：生產(chǎn)成本
貸：原材料
完工入庫(kù)
借：庫(kù)存商品
貸：生產(chǎn)成本
后面銷(xiāo)售分錄正確的
84784952
2022 06/28 16:36
老師，他這個(gè)進(jìn)項(xiàng)是農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票 來(lái)著，那就是開(kāi)票的時(shí)候正常做入庫(kù) 進(jìn)項(xiàng) 抵扣的時(shí)候10%咋抵扣
84784952
2022 06/28 16:37
圖片發(fā)錯(cuò)了。不好意思。
84784952
2022 06/28 16:46
老師，請(qǐng)問(wèn)一下這個(gè)是收購(gòu)發(fā)票。這樣做分錄對(duì)嗎？因?yàn)槭敲舛惖摹?/div>
bamboo老師
2022 06/28 16:53
抵扣的時(shí)候10%填增值稅申報(bào)表附表二 農(nóng)產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)對(duì)應(yīng)欄次
84784952
2022 06/28 17:02
那我入庫(kù)按照9% 分錄上面的對(duì)嗎？是按照總金額??9% 是進(jìn)項(xiàng)，總金額減進(jìn)項(xiàng)就是庫(kù)存原材料
bamboo老師
2022 06/28 17:10
木業(yè)公司購(gòu)入原木生產(chǎn)13%稅率的產(chǎn)品嗎
84784952
2022 06/28 17:19
購(gòu)入是農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票。免稅的呢。就是這樣的
84784952
2022 06/28 17:33
木業(yè)公司購(gòu)入原木生產(chǎn)13%稅率的產(chǎn)品嗎 。是的老師，請(qǐng)問(wèn)是這樣做分錄的嘛
bamboo老師
2022 06/28 17:39
分錄是這樣做的 但是進(jìn)項(xiàng)稅額要按照10%抵扣
84784952
2022 06/28 17:53
老師，請(qǐng)問(wèn)一下領(lǐng)用生產(chǎn)成本的二級(jí)科目選擇哪個(gè)呀？直接材料？制造費(fèi)用？
bamboo老師
2022 06/28 17:56
領(lǐng)用生產(chǎn)成本的二級(jí)科目選擇直接材料
84784952
2022 06/28 17:58
老師，這種情況我都不知道領(lǐng)用的數(shù)量跟單價(jià) 還有完工入庫(kù)的數(shù)量單價(jià)是多少了耶。
bamboo老師
2022 06/28 17:59
車(chē)間領(lǐng)用的時(shí)候不填領(lǐng)料單么？
84784952
2022 06/28 18:08
不填啊，沒(méi)有領(lǐng)料單，代賬公司的。 我在想要不要入庫(kù) 入庫(kù)是一噸400塊， 現(xiàn)在是出庫(kù)數(shù)量38.438 單價(jià)一噸1235
我要不要假如入庫(kù)10噸，出庫(kù)2噸然后按照400 領(lǐng)用生產(chǎn)成本嘛？
bamboo老師
2022 06/28 18:09
入庫(kù)是一噸400塊， 現(xiàn)在是出庫(kù)數(shù)量38.438 單價(jià)一噸1235
怎么價(jià)格差異這么大？
84784952
2022 06/28 18:18
跟農(nóng)民拿貨免稅， 但是老板說(shuō)一噸400塊， 銷(xiāo)售出去說(shuō)單價(jià)1235 ，我們?nèi)霂?kù)是木材，加工成木片然后在銷(xiāo)售的嘛
bamboo老師
2022 06/28 18:37
那領(lǐng)用出庫(kù)的時(shí)候 單價(jià)就是您購(gòu)入的單價(jià) 不是銷(xiāo)售單價(jià)啊
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增值稅會(huì)計(jì)分錄這樣做對(duì)嗎？
賣(mài)貨，
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）
購(gòu)貨，
借：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
貸：銀行存款
月底計(jì)提增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
次月繳稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
我們是只做認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)票，可是最近看群里，把沒(méi)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)票也做賬。這是不是大企業(yè)都這樣做。如果這樣做，那么完整的會(huì)計(jì)分錄是什么。繳稅時(shí)怎么做分錄
1113 -
老師，你好，月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，必須按照這樣的步驟嗎？如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
借： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
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老師這月繳納增值稅，8月的賬務(wù)需要把銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎，轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額。轉(zhuǎn)出銷(xiāo)項(xiàng)借應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，貸，應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅
484
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收入：
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-**收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額-一般銷(xiāo)項(xiàng)稅額
購(gòu)進(jìn)貨款：
借：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額-內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)稅額
計(jì)提增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
老師幫我屢屢交稅這些科目的存在，
還這個(gè)兩個(gè)科目就不用管了嗎？ 就一直掛著？
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額-一般銷(xiāo)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額-內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)稅額
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老師我做憑證時(shí) 借 應(yīng)收賬款 89988.5
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 84894.81
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 5093.69
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 5093.69
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 5093.69 后又結(jié)轉(zhuǎn) 借 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5093.69
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5093.69
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