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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小微企業(yè)是335符合政策，如果是22年?duì)I業(yè)利潤(rùn)是305萬(wàn)，21年匯算虧損20萬(wàn)，這個(gè)335的政策是怎么算的，是22年不符合335了，企業(yè)所得稅305直接乘以25%，還是扣除21年匯算，剩余285萬(wàn)，就是符合335政策了
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您好
請(qǐng)問(wèn)21年匯算清繳虧損后虧損20萬(wàn) 22年當(dāng)年盈利305萬(wàn) 對(duì)嗎
2022 06/24 22:05
84784975 
2022 06/24 22:06
是的，一起了就不知道怎么算了
bamboo老師 
2022 06/24 22:08
那可以彌補(bǔ)21年的虧損 按照小微企業(yè)計(jì)算
100以內(nèi)按照2.5%
100-300之間按照5%
84784975
2022 06/24 22:09
就是說(shuō)要減去21年虧損，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)285萬(wàn)，還是符合335政策
bamboo老師
2022 06/24 22:09
是的 這樣理解正確的
84784975
2022 06/24 22:11
22年?duì)I業(yè)利潤(rùn)是305萬(wàn)，這個(gè)條件就不符合335政策了，還是有點(diǎn)不明白
bamboo老師
2022 06/24 22:53
因?yàn)闆]有彌補(bǔ)虧損 應(yīng)納所得額超過(guò)300萬(wàn)了啊
84784975
2022 06/24 22:54
必須是彌補(bǔ)完才能算是22年?duì)I業(yè)利潤(rùn)了
bamboo老師
2022 06/24 22:55
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是2022年的
應(yīng)納稅所得額是彌補(bǔ)虧損后的
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)跟應(yīng)納稅所得額不是一回事
您可以看下申報(bào)表主表?
84784975
2022 06/24 22:56
好的，就是彌補(bǔ)虧損后還是符合335政策
bamboo老師
2022 06/24 23:14
彌補(bǔ)虧損后還是符合335政策 是的
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