問(wèn)題已解決

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84784989| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/24 09:17
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朱立老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
進(jìn)項(xiàng)（稅額）構(gòu)成比例=當(dāng)期專(zhuān)用票類(lèi)注明的（進(jìn)項(xiàng)）稅額÷當(dāng)期抵扣的全部（進(jìn)項(xiàng)）稅額×100% =(500+200)/(500+100+200+200)=0.7
2022 06/24 09:31
84784989
2022 06/24 09:40
那進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出50萬(wàn)不剔除嗎
朱立老師
2022 06/24 09:47
不需要 按照《財(cái)政部?稅務(wù)總局?海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(2019年第39號(hào))和《財(cái)政部?稅務(wù)總局關(guān)于明確部分先進(jìn)制造業(yè)增值稅期末留抵退稅政策的公告》(2019年第84號(hào))的規(guī)定，在計(jì)算允許退還的增量留抵稅額的進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例時(shí)，納稅人在2019年4月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期內(nèi)按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額，無(wú)需從已抵扣的增值稅專(zhuān)用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額中扣減
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