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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
我這個(gè)項(xiàng)目是9%的項(xiàng)目，進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣，這個(gè)月勞務(wù)分包給總包預(yù)交開(kāi)票300萬(wàn)元，增值稅為87378.64元，附加稅為15463.11元，總給總包預(yù)交102841.75元。總包又給業(yè)主預(yù)交開(kāi)具發(fā)票為4943650.03元， 差額預(yù)交增值稅為35339.09元，附加稅為61508.05元，麻煩余老師 幫作一下這筆業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄看看
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同學(xué)你好，總給總包預(yù)交102841.75元，是什么意思，另外做分包，總包，還是業(yè)主的分錄，麻煩你再詳細(xì)描述一下，以方便老師理解和解答，謝謝。
2022 06/16 11:30
84784951 
2022 06/16 14:17
做總包會(huì)計(jì)分錄
84784951
2022 06/16 14:19
我是總包方會(huì)計(jì)，這筆差額預(yù)交稅怎么核算科學(xué)點(diǎn)
王雁鳴老師 
2022 06/16 16:11
同學(xué)你好，一般情況下，收到分包的發(fā)票，借，工程施工，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-抵減稅額，貸，銀行存款等科目。給業(yè)主開(kāi)票，借，銀行存款等科目，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)。預(yù)繳增值稅時(shí)，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，貸，銀行存款，月末，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-抵減稅額，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。再做，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
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