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老師，我家今年因?yàn)樾枰J款辦了中小科技企業(yè)，匯算清繳需要報(bào)7010,7012表，之前也沒有這塊費(fèi)用，也沒有單獨(dú)記賬，我想補(bǔ)記手工賬，不知道具體怎么操作，請老師幫我看看
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財(cái)政部稅務(wù)總局科技部公告2022年第16號 為進(jìn)一步支持科技創(chuàng)新，鼓勵(lì)科技型中小企業(yè)加大研發(fā)投入，現(xiàn)就提高科技型中小企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用（以下簡稱研發(fā)費(fèi)用）稅前加計(jì)扣除比例有關(guān)問題公告如下： 一、科技型中小企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，自2022年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，自2022年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。
2022 06/15 10:08
84784984 
2022 06/15 10:09
老師，能給我說一下嗎，腦子有點(diǎn)亂，看不明白
樸老師 
2022 06/15 10:20
同學(xué)你好
這個(gè)就是研發(fā)支出明細(xì)
你直接做研發(fā)支出的明細(xì)
84784984
2022 06/15 11:04
不好意思呀老師，我這個(gè)不太精通，還是不明白，想讓老師給我說具體點(diǎn)，具體研發(fā)費(fèi)用都設(shè)什么科目，其實(shí)我家是沒有這塊費(fèi)用，我都不知道怎么辦好，只能先把相關(guān)費(fèi)用摳出來點(diǎn)報(bào)，老師還有好的方法嗎
樸老師
2022 06/15 11:10
(一)新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)、新工藝規(guī)程制定費(fèi)以及與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的技術(shù)圖書資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi).
(二)從事研發(fā)活動(dòng)直接消耗的材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)用.
(三)在職直接從事研發(fā)活動(dòng)人員的工資、薪金、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼.
(四)專門用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的折舊費(fèi)或租賃費(fèi).
(五)專門用于研發(fā)活動(dòng)的軟件、專利權(quán)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)的攤銷費(fèi)用.
(六)專門用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費(fèi).
(七)勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗(yàn)費(fèi).
(八)研發(fā)成果的論證、評審、驗(yàn)收費(fèi)用.
研發(fā)支出科目,為費(fèi)用類科目,借方登記實(shí)際發(fā)生的研發(fā)支出,貸方登記轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)和管理費(fèi)用的金額,借方余額反映企業(yè)正在進(jìn)行的研究開發(fā)項(xiàng)目中滿足資本化條件的支出,按照研發(fā)項(xiàng)目,分為費(fèi)用化支出和資本化支出進(jìn)行明細(xì)核算.
84784984
2022 06/15 14:44
老師，不報(bào)了，不享受了行嗎
樸老師
2022 06/15 14:50
同學(xué)你好
可以自己放棄
84784984
2022 06/15 14:53
那我沒報(bào)，稅務(wù)預(yù)警了怎么回事老師
樸老師
2022 06/15 15:00
同學(xué)你好
這個(gè)說明你們當(dāng)?shù)乇仨氁獔?bào)
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