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月底結轉增值稅,轉出未交增值稅的借貸如何理解?還有未交增值稅的借貸如何理解?

84785000| 提问时间:2017 05/17 15:48
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84785000
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師+中級會計師
如果進項大于銷項稅額,轉出未交增值稅是不是在借方,銷項大于進項稅額,轉出未交增值稅在貸方,進項稅額-銷項稅額為正數值是不是=轉出未交增值稅的借方,負數值為貸方?
2017 05/17 16:03
84785000
2017 05/17 16:19
哦知道了謝謝
鄒老師
2017 05/17 15:50
你好,轉出未交增值稅的借方表示結轉的未交增值稅,貸方表示轉出多交的增值稅 未交增值稅的貸方表示結轉的未交增值稅,借方表示實際繳納的增值稅
鄒老師
2017 05/17 16:06
進項大于銷項,不需要做結轉 銷項大于進項 期末結轉 借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸;應交稅費-未交增值稅
鄒老師
2017 05/17 16:20
不客氣,祝你學習愉快,工作順利!
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