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實(shí)務(wù)
問題已解決
2022年12月15日,銷售給C公司一臺(tái)設(shè)備,售價(jià)(不合增值稅)為20萬元。按合同規(guī)定,甲公司將于2023年2月15日購回,價(jià)款為20.3萬元(不合增值稅)。2023年2月15日,甲公司將設(shè)備購回,款項(xiàng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。該設(shè)備實(shí)際成本為15萬元。1.繳納本月增值稅2000元。2.計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅為2300元。寫出相關(guān)分錄。
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12月15日
借:銀行存款226000
????? 貸:主營業(yè)務(wù)收入200000
???? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)26000
借:主營業(yè)務(wù)成本150000
貸:庫存商品150000
2月15日
借:庫存商品203000
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)26390
貸:銀行存款229390
2022 06/10 15:44
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2022 06/10 17:24
這是1的分錄還是2得
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/10 17:39
1.繳納本月
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2000元
貸:銀行存款2000
2.借:所得稅費(fèi)用2300
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅2300
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