问题已解决

老師,請(qǐng)問我司收到成本發(fā)票,未付款,分錄是借主營業(yè)務(wù)成本----應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅,貸應(yīng)付帳款,如已付款,貸銀行存款,是這樣嗎?

84785037| 提问时间:2022 06/07 14:27
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辜老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
是的,你的理解是對(duì)的??????
2022 06/07 14:27
84785037
2022 06/07 14:30
如果此筆業(yè)務(wù)次月才付款后,那分錄是借應(yīng)付帳款,貸銀行存款,是這樣嗎?
辜老師
2022 06/07 14:31
是的,你的理解是對(duì)的? ? ??
84785037
2022 06/07 14:38
比如,本月付款一筆貨款10萬,其中有二筆貨款5萬在上月已收到成本發(fā)票,分錄借主營業(yè)務(wù)成本5萬,貸應(yīng)付帳款5萬。請(qǐng)問本月我要做付款10萬后的分錄要分二筆,第一筆是借應(yīng)付帳款5萬,貸銀行存款5萬,第二筆是借主營業(yè)務(wù)成本5萬,貸銀行存款5萬,是這樣嗎?
辜老師
2022 06/07 14:38
是的,你的理解是對(duì)的? ? ??
84785037
2022 06/07 14:41
本月銀行付款10萬,其中5萬的成本票在上月已做帳,那本月做帳的發(fā)票是5萬,這樣沒問題吧
辜老師
2022 06/07 14:42
你實(shí)際發(fā)生的成本是多少,10萬都是已經(jīng)發(fā)生額的沒有收到發(fā)票也要暫估確認(rèn)成本的
84785037
2022 06/07 14:44
請(qǐng)問怎樣做暫估成本分錄?
辜老師
2022 06/07 14:45
就是,借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:應(yīng)付賬款
84785037
2022 06/07 14:45
這個(gè)分錄已做了就沒問題吧
辜老師
2022 06/07 14:46
只是延遲確認(rèn)了成本
84785037
2022 06/07 14:47
好的。謝謝
辜老師
2022 06/07 14:53
好的,客氣,幫到你就好????????????? ?????????????
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