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老師,企業(yè)所得稅匯算清繳需要補繳,會計分錄該怎么做呢

84785018| 提问时间:2022 06/05 16:01
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易 老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務師,審計師
同時調整未分配利潤   借:以前年度損益調整-所得稅。貸:應交稅費-應交所得稅 借:利潤分配-未分配利潤   貸:以前年度損益調整。   補交稅款時   借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 實務中中,小企業(yè)會計準則 借:利潤分配一未分配利潤 貨:應交稅費一應交所得稅 繳納時:借:應交稅費一應交所得稅 貨:銀存
2022 06/05 16:11
84785018
2022 06/05 16:17
老師,利潤分配-未分配利潤減少了,是不是2021年末計提出的法定盈余公積也要調整呢?
易 老師
2022 06/05 16:33
對的沒錯, 是這樣的
84785018
2022 06/05 16:35
老師,假如我需要調增1000,老師我這樣寫對嗎,借:以前年度損益調整-所得稅 1000貸:應交稅費-應交所得稅1000 借:利潤分配-未分配利潤 900 借:盈余公積-法定盈余公積100   貸:以前年度損益調整 1000
易 老師
2022 06/05 16:36
對的沒錯, 是這樣的
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