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這個題（1）中，為什么在計算應(yīng)納稅所得額時要從利潤總額中減去60萬元 這60萬元不是當年轉(zhuǎn)回的嗎，怎么還減

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84784969| 提问时间：2022 06/01 20:25
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月亮老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,中級會計師,審計師
你好，因為之前計提存貨跌價準備的時候，企業(yè)所得稅做了調(diào)增，本期轉(zhuǎn)回在賬面會增加利潤，但是不用計算所得稅，否則會重復(fù)納稅
2022 06/01 20:28
84784969
2022 06/01 20:55
轉(zhuǎn)回的遞延所得稅資產(chǎn)在計算所得稅費用時應(yīng)該是加上嗎？
月亮老師
2022 06/01 21:11
你好，這里不涉及轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)哦，你可以理解為轉(zhuǎn)回的這個跌價準備在前期計提跌價準備的時候已經(jīng)交過所得稅了
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