免費(fèi)問答

2.管理費(fèi)用：業(yè)務(wù)招待費(fèi)30*60%=18//（2700+200+100）*0.5%=15，調(diào)增30-15=15 研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除40*75%=30，母公司管理費(fèi)用調(diào)增10 管理費(fèi)用調(diào)減合計(jì)30-15-10=5 3.銷售費(fèi)用：（2700+200+100）*15%=450 調(diào)增300+160-450=10 4.財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增：12-200*6%*7/12=5 5.營業(yè)外支出調(diào)增：公益捐贈(zèng)，1338*12%=160.56＞20不用調(diào)整 營業(yè)外支出調(diào)增10+20=30 6.投資收益調(diào)減45

7.三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)： 福利費(fèi)調(diào)增45-300*14%=3 工會(huì)經(jīng)費(fèi)6-300*2%=0不用調(diào)整 教育經(jīng)費(fèi)300*8%＞7不用調(diào)整 殘疾人工資加計(jì)扣除50 合計(jì)調(diào)減50-3=47

8.應(yīng)納稅所得額=1338-5+10+5+30-45-47-（100-70）/5=1280 應(yīng)交企業(yè)所得稅：1280*25%=320

這個(gè)50是什么，（8）中的工資不用減掉嗎？為什么？謝謝老師

50需要改一下是（4）財(cái)務(wù)費(fèi)用40 （8）記入成本費(fèi)用的工資300已記入前面的管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用或產(chǎn)生的生產(chǎn)成本了（不用單獨(dú)在做為費(fèi)用角度了） 1.本年會(huì)計(jì)利潤（利潤總額）：（2700+200）-（1000+50）-100-500-40+（100+13）-50+45+（100-70）=1348 2.管理費(fèi)用：業(yè)務(wù)招待費(fèi)30*60%=18//（2700+200+100）*0.5%=15，調(diào)增30-15=15 研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除40*75%=30，母公司管理費(fèi)用調(diào)增10 管理費(fèi)用調(diào)減合計(jì)30-15-10=5 3.銷售費(fèi)用：（2700+200+100）*15%=450 調(diào)增300+160-450=10 4.財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增：12-200*6%*7/12=5 5.營業(yè)外支出調(diào)增：公益捐贈(zèng)，1348*12%=161.76＞20不用調(diào)整 營業(yè)外支出調(diào)增10+20=30 6.投資收益調(diào)減45 7.三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)： 福利費(fèi)調(diào)增45-300*14%=3 工會(huì)經(jīng)費(fèi)6-300*2%=0不用調(diào)整 教育經(jīng)費(fèi)300*8%＞7不用調(diào)整 殘疾人工資加計(jì)扣除50 合計(jì)調(diào)減50-3=47 8.應(yīng)納稅所得額=1348-5+10+5+30-45-47-（100-70）/5=1290 應(yīng)交企業(yè)所得稅：1290*25%=322.5 （以這一回答為準(zhǔn)）

50需要改一下是（4）財(cái)務(wù)費(fèi)用40 （8）記入成本費(fèi)用的工資300已記入前面的管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用或產(chǎn)生的生產(chǎn)成本了（不用單獨(dú)在做為費(fèi)用考慮了），即可

第二問中（2700+200+后面這個(gè)為什么加上100啊） 第三問也是加的100

是業(yè)務(wù)9自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外投資視同銷售，應(yīng)該確認(rèn)收入100

業(yè)務(wù)9說稅法選擇分5年均勻分期確認(rèn)所得，第一問計(jì)算利潤那塊不用÷5嗎？

這是稅務(wù)與會(huì)計(jì)的差異，會(huì)計(jì)上不用考慮?5的

第八問是用÷5的嗎

需要的，第八題算稅，需要按稅務(wù)上的要求÷5

可以解釋一下第二問（2700+200+100）×0.5%這塊嗎

總收入2700+200+100 0.5%是業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除的收入的一個(gè)比率