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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，所得稅匯算里的去年預(yù)提的沒(méi)有發(fā)票的金額要調(diào)增是吧，那數(shù)額就看應(yīng)付暫估這塊的是嗎
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可以的，可以這么做的，不能看應(yīng)付賬款暫估，借庫(kù)存商品貸，應(yīng)付賬款暫估，這個(gè)是暫估的，但是他沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本，也不需要調(diào)整的。
2022 05/27 10:37
郭老師 
2022 05/27 10:37
得看一下你結(jié)轉(zhuǎn)了暫估的多少成本，多少成本費(fèi)用，沒(méi)有發(fā)票的。
84785010 
2022 05/27 10:39
當(dāng)時(shí)做的是借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付暫估
郭老師
2022 05/27 10:42
你好，這種需要調(diào)整的，做了費(fèi)用的需要調(diào)增。
84785010
2022 05/27 10:46
那就是去年一年的是嗎，包含前年的嗎，前年的應(yīng)付暫估還有余額
郭老師
2022 05/27 10:47
你好，以前年度的你調(diào)增了嗎
郭老師
2022 05/27 10:47
調(diào)增了的話你就不用管啦，只看二一年的就行。
84785010
2022 05/27 10:53
以前年度是指調(diào)整以前年度損益嗎，這個(gè)沒(méi)有調(diào)，去年匯算的時(shí)候只是調(diào)增的應(yīng)納所得額
郭老師
2022 05/27 10:55
是的，我是說(shuō)以前年度的時(shí)候，比如在二零年發(fā)生的
你說(shuō)的前年不就是2020年嘛，這個(gè)你在匯算清繳的時(shí)候已經(jīng)調(diào)增了，在做今年的匯算清繳就不用管了。
84785010
2022 05/27 10:56
好的，那意思是匯算調(diào)增的金額就看去年的就好了，那報(bào)表呢，應(yīng)付暫估一直掛著？怎么平賬這個(gè)
郭老師
2022 05/27 11:00
對(duì)的是的，實(shí)際有業(yè)務(wù)嗎？沒(méi)有業(yè)務(wù)的需要。紅沖
借應(yīng)付賬款
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84785010
2022 05/27 11:03
這個(gè)分錄調(diào)的是今年的吧利潤(rùn)吧，還是得經(jīng)過(guò)以前年度損益調(diào)整去年？
郭老師
2022 05/27 11:10
好，對(duì)的是的，你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬嗎？如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬，按照上面的來(lái)就行。
84785010
2022 05/27 11:20
哦，這有啥區(qū)別
郭老師
2022 05/27 11:21
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，它里面的科目不一樣。
84785010
2022 05/27 11:45
這樣調(diào)到今年的利潤(rùn)，那今年本來(lái)沒(méi)那么多利潤(rùn)，一下子利潤(rùn)多起來(lái)，本來(lái)不交稅的，會(huì)變成沒(méi)收入也要交稅，這樣是不是很奇怪
郭老師
2022 05/27 11:46
本來(lái)不需要交稅，你那是虛減的，你沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)，你暫估了。
郭老師
2022 05/27 11:46
本來(lái)需要交稅，然后你自己虛增了一筆業(yè)務(wù)，然后才不交稅的，你的實(shí)際利潤(rùn)就應(yīng)該是調(diào)整之后的。
84785010
2022 05/27 15:09
那紅沖了以后還要更改去年的財(cái)報(bào)嗎
郭老師
2022 05/27 15:13
你好，不用的，并沒(méi)有調(diào)整以前的
分錄是做到這個(gè)月并不影響之前的業(yè)務(wù)
84785010
2022 05/27 17:14
那意思就是資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)增加了，利潤(rùn)表沒(méi)變化？未分配利潤(rùn)變成正的，要提取公積金嗎
郭老師
2022 05/27 17:27
哦對(duì)的是的，那你可以做到今年沒(méi)必要去修改之前的。
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