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銷售外購的賬面無庫存的庫存商品(賬面無庫存,倉庫有庫存),已經(jīng)銷售給個人,這個銷售價按什么價格銷售?若做盤盈處理,盤盈的金額按什么價入賬?
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速問速答你好,同學
銷售價格,你可以自定,這個沒有固定政策指引
賬面沒有庫存,什么原因導致?
2022 05/25 09:01
84784998
2022 05/25 09:03
這個是歷史遺留問題,倉庫保管員和會計換了好幾任,都未交接so,那盤盈金額也是按銷售價入賬嗎?盤盈這個還得錄入進銷存軟件系統(tǒng)
陳詩晗老師
2022 05/25 09:05
你好,那你這種查不清原因,可以按盤盈處理。
然后銷售處理,銷售價格按實際銷售處理
84784998
2022 05/25 09:10
盤盈賬務處理:批準前 借庫存商品貸待處理財產(chǎn)損益,批準后 借待處理財產(chǎn)損益,借管理費用負數(shù)。
銷售時:借銀行存款貸其他業(yè)務收入-銷售收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
結轉銷售成本:借其他業(yè)務成本貸庫存商品
84784998
2022 05/25 09:14
賬務處理是不是這樣做?做盤盈手續(xù)是不是得讓倉管做個盤點清單,倉管簽字、主管簽字、總經(jīng)理或法人簽字?說明這個可以做盤盈處理批準后沖減管理費用這個需要啥手續(xù)?
陳詩晗老師
2022 05/25 09:39
首先啊,前面的賬務處理是沒有問題的。然后就是關于原始憑證這一塊兒,盤盈的話需要做一個盤點的清點表來作為證明。
陳詩晗老師
2022 05/25 09:39
然后你還需要寫一個調帳說明,讓相關的領導簽字。
84784998
2022 05/25 09:41
調賬說明怎么寫?
陳詩晗老師
2022 05/25 09:43
就如實寫明在什么時候,因為庫房盤點盤點的庫存商品,現(xiàn)在需要調帳調管理費用,就把這個事情說明一下就行。
84784998
2022 05/25 09:46
那如果盤點時發(fā)現(xiàn)這個賬面無庫存的商品,有兩個不能銷售了,是先做盤盈再做做盤虧處理?還是先不入賬,只把已經(jīng)銷售的商品做盤盈呢?
陳詩晗老師
2022 05/25 09:50
先做盤盈,再做盤虧,通常是這樣。
84784998
2022 05/25 09:52
也就是說按實際盤點數(shù)量做盤盈處理,再做盤虧?那做盤虧話,需要由倉管寫個盤虧說明嗎?
陳詩晗老師
2022 05/25 09:57
一樣的呀,不管你是盤虧盤盈,你始終要調帳調帳都需要說明啊,這個是不變的規(guī)則。
84784998
2022 05/25 09:59
盤虧賬務處理:批準前借:待處理財產(chǎn)損益 貸:庫存商品 批準后(屬于管理不善造成)借:管理費用 貸:待處理財產(chǎn)損益 是不是這樣做?另外盤盈賬務處理中,批準后借待處理財產(chǎn)損益 貸管理費用,是這樣做吧?都計入管理費用是不是就影響當期損益了
陳詩晗老師
2022 05/25 10:00
對的,你這個存貨這里的盤虧盤盈放到管理費用會影響損益,賬務處理沒問題。
84784998
2022 05/25 10:07
如果盤虧的這個商品不能銷售話,能當廢品處理后的收益是不是計入營業(yè)外收入-處理廢品
陳詩晗老師
2022 05/25 10:08
盤虧的話,你本身把他的賬面價值就已經(jīng)轉到管理費用了,哪里還存在說你后面的處理呢?
陳詩晗老師
2022 05/25 10:08
盤虧之后,你的庫存商品,它最終都轉到管理費用了,就不存在還有什么報廢收益的說法了。
84784998
2022 05/25 10:10
額,就是說做盤虧處理后轉入管理費用就不存在有報廢這一說了
84784998
2022 05/25 10:11
那什么樣的情況下計入可以營業(yè)外收入處理廢品呢?
陳詩晗老師
2022 05/25 10:15
就是你賬上還有一些報廢的商品,這些報廢的商品,你賣的時候還能夠賣出價值,這個就可以放到營業(yè)外收入。
84784998
2022 05/25 10:17
那像這種外購商品我不做盤盈或盤虧處理,直接把這個銷售的外購商品直接計入營業(yè)外收入可以嗎?借銀行存款貸營業(yè)外收入
陳詩晗老師
2022 05/25 10:20
這個看你的實際情況呀,你屬于盤虧和盤盈,你是按照盤虧和盤盈來處理啊,你這個做賬,按照你的實際情況來決定科目。
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