问题已解决
老師你好,麻煩問下上年度工資多計提,本年度調(diào)整,我不僅要調(diào)應(yīng)付職工薪酬,還要調(diào)整費用中的職工薪酬,對嗎?
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同學(xué)
對的。調(diào)整分錄是影響損益和應(yīng)付職工薪酬科目。
2022 05/24 13:21
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2022 05/24 14:15
老師你好,麻煩問下上年度有筆金稅服務(wù)費,之前會計將這筆減免稅金結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入中,本年度調(diào)整時,我是不是先將營業(yè)外收入轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整,借營業(yè)外收入280(負數(shù),寫在貸方)貸以前年度損益調(diào)整280,借以前年度損益調(diào)整280貸利潤分配-未分配利潤280,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅額)280,貸管理費用-服務(wù)費280,這分錄對嗎?
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星河老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/24 14:33
同學(xué)
你好,
減免稅金結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 和沖減管理費用 對應(yīng)納稅所得額的影響是一樣的,為什么要調(diào)賬呢?
這個金額不大 ,影響不大老師認為可以不調(diào)整的。
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