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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，去年匯算清繳時(shí)補(bǔ)交的稅款忘記做損益調(diào)整了 直接計(jì)入了去年所得稅費(fèi)，怎么彌補(bǔ)？今年做匯算清繳時(shí)要修改嗎？怎么改呢？
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你好同學(xué)，您這種情況不要修改了，你修改的話，就相當(dāng)于借利潤分配未分配利潤，貸利潤分配未分配利潤，它沒有啥意義啊。
2022 05/23 10:56
84784994 
2022 05/23 10:59
老師，那就不用管了，直接算入去年的損益了是吧？我們沒有設(shè)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，匯算清繳稅款應(yīng)該怎么做分錄呢？
李霞老師 
2022 05/23 11:06
你好同學(xué)，您不是已經(jīng)計(jì)入了所得稅費(fèi)用嗎？然后就不要調(diào)整啦，后期你注意這個(gè)問題就可以。
84784994
2022 05/23 11:07
老師，還有一個(gè)問題請(qǐng)教您，去年做匯算清繳時(shí)前年未發(fā)的工資做了調(diào)增，補(bǔ)交了稅款。因?yàn)闆]有錢去年還是沒發(fā)這批工資，那么今年還要再調(diào)嗎？沒有錢發(fā)這批工資，打算不發(fā)了，應(yīng)該怎么做分錄呢？
李霞老師
2022 05/23 11:10
沒有錢發(fā)這份工資的話，您去反沖當(dāng)時(shí)計(jì)提的憑證就可以了，咱借應(yīng)付職工薪酬貸利潤分配未分配利潤。
84784994
2022 05/23 11:14
好滴，謝謝老師
84784994
2022 05/23 11:16
老師，以后匯算清繳時(shí)，補(bǔ)交稅款，可以不設(shè)損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？有別的方法嗎？
李霞老師
2022 05/23 11:18
你好同學(xué)，你直接借利潤分配，未分配利潤就可以的。
84784994
2022 05/23 11:20
好的，謝謝老師。
李霞老師
2022 05/23 11:24
祝您生活愉快開心快樂
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