免費(fèi)問(wèn)答

涪陵天宇實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司是一般納稅人，增值稅稅率為16%，所得稅稅率25%。2017年9月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請(qǐng)根據(jù)業(yè)務(wù)，寫(xiě)出會(huì)計(jì)分錄。1.結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)費(fèi)用賬戶(hù)的余額，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本245519元、其他業(yè)務(wù)成本120000元，其中銷(xiāo)售費(fèi)用8000元，稅金及附加9384元，管理費(fèi)用34500元，財(cái)務(wù)費(fèi)用2000元，營(yíng)業(yè)外支出60000元。2.按本期實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額的25%計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅（結(jié)合24和25題計(jì)算）。