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問題已解決
老師,專票未抵扣不是銷售方申請(qǐng)并開具紅字發(fā)票的嗎?
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速問速答對(duì)方未抵扣且未做賬的情況下,退回專票才銷售方申請(qǐng)并開具紅字發(fā)票
2022 05/21 11:06
84784973
2022 05/21 11:08
紅字發(fā)票是誰申請(qǐng)誰開具嗎?
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2022 05/21 11:09
對(duì)方做賬了,但未抵扣也是購買方申請(qǐng)嗎?那這個(gè)兩聯(lián)的藍(lán)字發(fā)票怎么處理呢?
家權(quán)老師
2022 05/21 11:10
紅字發(fā)票由銷售方開具,
84784973
2022 05/21 11:18
問題一,不管誰申請(qǐng),開錯(cuò)的藍(lán)字發(fā)票都要銷售方收回去作廢是嗎?問題二,不管誰申請(qǐng)信息表都是銷售方開具紅字發(fā)票對(duì)嗎?
家權(quán)老師
2022 05/21 11:24
2的說法是正確的。
答:根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告 》(國家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào))規(guī)定:“一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓,需要開具紅字專用發(fā)票的,按以下方法處理:
(一)購買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的,購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》,在填開《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證。
購買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的,購買方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
(二)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》,系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過后,生成帶有‘紅字發(fā)票信息表編號(hào)’的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。
(三)銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng)?!?/div>
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2022 05/21 11:40
銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。 開出發(fā)票未交付及購買方未抵扣且退回的,如果是當(dāng)月也要開紅字發(fā)票,不能作廢嗎?
家權(quán)老師
2022 05/21 11:42
是本月直接作廢就是了
閱讀 88
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