00:10:00
問題已解決
老師你好，公司因欠款4191623元廠房土地被法院拍賣，采取簡易征收計稅，請問具體分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，原來房地一起計入固定資產(chǎn)的嗎？還是地單獨確認為無形資產(chǎn)
2022 05/18 16:42
84784988 
2022 05/18 16:43
土地單獨確認的，這里面的1529601.36就是土地使用權(quán)。
84784988
2022 05/18 16:45
要拍賣出去房產(chǎn)原計稅額是1209038.34元
圖圖*老師 
2022 05/18 16:47
固定資產(chǎn)先轉(zhuǎn)入清理
借:固定資產(chǎn)清理4191623
累計折舊
減值準備
貸:固定資產(chǎn)
資產(chǎn)處置損益/營業(yè)外收支（倒擠差額，可借可貸）
圖圖*老師
2022 05/18 16:48
不對，固定資產(chǎn)清理金額還要減掉地價1529601.36
84784988
2022 05/18 16:50
固定資產(chǎn)因為之前沒圓票，所以暫時沒有計提折舊。稅務(wù)上報稅時候是簡易征收增值稅，取得收入3992021.9元，具體怎么做分錄啊
圖圖*老師
2022 05/18 16:52
第一個分錄
借:固定資產(chǎn)清理（差額）
累計折舊（賬面實際數(shù)）
貸:固定資產(chǎn)（賬面實際數(shù)）
圖圖*老師
2022 05/18 16:53
借:應(yīng)付賬款4191623
累計攤銷（賬面實際數(shù)）
貸:固定資產(chǎn)清理（轉(zhuǎn)平）
無形資產(chǎn)1529601.36
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅126762.94
差額倒擠，資產(chǎn)處置損益，可借可貸
圖圖*老師
2022 05/18 16:53
附加稅和印花稅，借:稅金及附加，貸:應(yīng)交稅費-各稅種
84784988
2022 05/18 17:01
簡易征收收入3992021.9怎么入賬
84784988
2022 05/18 17:06
申報表上數(shù)據(jù)
圖圖*老師
2022 05/18 17:48
固定資產(chǎn)處置不做收入，這個3992021.9就是固定資產(chǎn)清理的數(shù)字，這樣吧，你把賬面無形資產(chǎn)原值累攤銷的數(shù)字，廠房原值和累計折舊的數(shù)字給我，我給你這個完整的分錄，中間再沒有其他費用也給我數(shù)字
84784988
2022 05/18 17:57
廠房原值1209038.34，無折舊。土地使用權(quán)1529601.36，累計攤銷352027.56
84784988
2022 05/18 17:58
麻煩老師給我個完整分錄，太感謝了
圖圖*老師
2022 05/18 19:25
完整分錄，你看下。有個疑問，你的申報表是自己填的，還是通過稅務(wù)局填的，就是你這個增值稅金額是否準確？處置房產(chǎn)用簡易計稅要全額計稅，一般計稅方法才能扣除地價
第2個疑問，沒有計算繳納土地增值稅
84784988
2022 05/18 19:45
是在稅務(wù)大廳按他們要求填的，沒有土地增值稅
84784988
2022 05/18 19:46
我之前分錄做的跟你差不多，但是做企業(yè)所得稅匯算清繳時候提示增值稅收入對不上，存在風險
圖圖*老師
2022 05/18 19:51
處置固定資產(chǎn)不計收入科目，所以所得稅收入多，差額你知道是這個原因就可以，這種差異是正常的
84784988
2022 05/19 09:14
好的，謝謝老師
圖圖*老師
2022 05/19 09:14
不客氣的，工作愉快
閱讀 67
描述你的問題，直接向老師提問
342
意見反饋
