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以前年度科目錄錯 ，應付職工薪酬錯錄為應交稅金了，怎么調整，我是這樣調整的，借：應交稅金，貸：以前年度損益
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你好，你當時的分錄是怎么做的？
2022 05/13 11:45
84785014 
2022 05/13 14:16
不好意思回復晚了老師，當時是這樣做的
借：營業(yè)成本—工資 1000
貸：應交稅金 —應交城建稅 1000
郭老師 
2022 05/13 14:17
正確的應該是借應付職工薪酬貸應交稅費是嗎？
郭老師
2022 05/13 14:18
現在應該是這么調整，借應付職工薪酬貸以前年度損益調整匯算清繳調整就行。
84785014
2022 05/13 14:18
正常分錄應該是
借：營業(yè)成本—工資 1000
貸：應付職工薪酬 1000
今年發(fā)現錯了，去年做的，怎么調整哪老師
郭老師
2022 05/13 14:20
那應該是借應交稅費貸應付職工薪酬。
郭老師
2022 05/13 14:20
涉及到以前年度損益調整，它不是損益類的科目。
郭老師
2022 05/13 14:20
不涉及到以前年度損益調整，他們不是損益類的科目
84785014
2022 05/13 14:22
可不可以這樣做
借：應交稅金—應交城建稅 1000
貸：以前年度損益調整 1000
不用再走未分配利潤了吧？這一點我不清楚
郭老師
2022 05/13 14:27
不可以的，這樣影響你的利潤，實際并不影響你的利潤，你的應付職工薪酬還不對。
84785014
2022 05/13 14:32
老師我剛開始也是這種思路的
84785014
2022 05/13 14:33
負債類不走損益調整
郭老師
2022 05/13 14:36
是的是的，是這么理解的。
84785014
2022 05/13 14:42
老師還有一個問題，我今年3月做了一個分錄，也走錯科目了
借：管理費用 1000
貸：銀行存款 1000
4月我直接做了調整，4月做的分錄為
借：營業(yè)費用 1000
借：管理費用 —10000
這樣調整可以嗎？
郭老師
2022 05/13 14:43
對的是的是這么做。
84785014
2022 05/13 14:50
?(??????????? ?)?謝謝老師
郭老師
2022 05/13 14:55
不用客氣，工作愉快
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