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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，去年做的暫估入庫(kù)，也結(jié)轉(zhuǎn)了成本，今年清點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存實(shí)際是有的，也做了入庫(kù)，只是當(dāng)時(shí)沒(méi)對(duì)應(yīng)上，現(xiàn)在在匯算前需要沖銷，分錄怎么做呢？
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你好同學(xué)，那你賬上原來(lái)有庫(kù)存嗎你的意思是你賬上原來(lái)沒(méi)有庫(kù)存，但是后來(lái)盤(pán)點(diǎn)以后發(fā)現(xiàn)有了，你就做到憑證上了，但是和這筆貨物對(duì)應(yīng)的有發(fā)票嗎？跟你做入庫(kù)的有發(fā)票嗎？
2022 05/11 11:34
84784977 
2022 05/11 11:37
最開(kāi)始暫估時(shí)還沒(méi)有取得發(fā)票，后來(lái)發(fā)票來(lái)了，因?yàn)橐?guī)格不同，沒(méi)有立刻對(duì)應(yīng)上，就一直沒(méi)有沖回暫估?，F(xiàn)在匯算前需要沖銷暫估了
李霞老師 
2022 05/11 11:40
咱今年2022年的賬務(wù)上做沖減就可以的，借應(yīng)付賬款暫估貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的做法，然后呢，你在匯算清繳的時(shí)候，你在那個(gè)納稅調(diào)整項(xiàng)目表里第30行做調(diào)整就可以的。
84784977
2022 05/11 11:46
但這樣處理的話，我本來(lái)庫(kù)存可以沖銷暫估的部分就不管啦？所得稅不是多交了
李霞老師
2022 05/11 11:51
你后來(lái)不是來(lái)發(fā)票嗎？你再入庫(kù)就可以呀。如果說(shuō)你后來(lái)來(lái)發(fā)票了，是在匯算清繳之前來(lái)的，那你那個(gè)暫估入庫(kù)的話就不需要調(diào)整了。
李霞老師
2022 05/11 11:51
直接把那個(gè)來(lái)的發(fā)票附到你暫估憑證上就可以。
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