問(wèn)題已解決

老師請(qǐng)問(wèn)哈，發(fā)現(xiàn)21年有筆所得稅費(fèi)用沒(méi)有計(jì)提，今年調(diào)整的話用那個(gè)科目，公司是小規(guī)模納稅人，

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/10 14:22
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 　　借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 實(shí)務(wù)中中，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 貨：銀存
2022 05/10 14:34
84785007
2022 05/10 14:43
老師，那我在做21年度財(cái)務(wù)年報(bào)和所得稅匯算清繳的時(shí)候調(diào)整這筆所得稅費(fèi)用嗎？
易 老師
2022 05/10 15:00
是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的
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