免費(fèi)問答

企業(yè)為一般納稅人，2020年3月初，賬上留抵稅額為50萬元。當(dāng)月發(fā)生以下業(yè)務(wù):進(jìn)口材料，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為500萬元，關(guān)稅稅率為 10%，海關(guān)代征了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅;從國內(nèi)市場(chǎng)購進(jìn)原材料支付的價(jià)款為800萬元。取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅金為104萬元;外銷貨物的離岸價(jià)為1000萬元人民幣;內(nèi)銷貨物的銷售額為1200萬元(不含稅)。該企業(yè)適用“免、抵、退”政策。所有款項(xiàng)均已收付。. 要求:分步計(jì)算當(dāng)期應(yīng)繳或應(yīng)退的增值稅稅額并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。(上述貨物內(nèi)銷時(shí)均適用13%的增值稅稅率，出口退稅率為9%)。