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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
已經(jīng)付的材料款，暫時(shí)還沒(méi)有收到發(fā)票，如何做賬？寫分錄？分幾步？要暫估嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
借：庫(kù)存商品
貸：預(yù)付賬款
2022 05/05 15:12
84784982 
2022 05/05 15:14
為什么要預(yù)付呢？已經(jīng)收到貨了，付款和收貨同時(shí)進(jìn)行的，只是沒(méi)有收到材料發(fā)票，到時(shí)候工程完了再一起開(kāi)票。是否需要暫估？
小菲老師 
2022 05/05 15:15
同學(xué)，你好
收到貨物，那需要暫估
借：庫(kù)存商品-暫估
貸：銀行存款
84784982
2022 05/05 15:16
庫(kù)存商品暫估？這個(gè)不用吧？那增值稅進(jìn)項(xiàng)呢？
小菲老師
2022 05/05 15:17
同學(xué)，你好
如果你是專票
借：庫(kù)存商品-暫估
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）
貸：銀行存款
84784982
2022 05/05 15:19
是專票啊，但是暫時(shí)沒(méi)收到發(fā)票啊，如何做分錄？
小菲老師
2022 05/05 15:20
同學(xué)，你好
沒(méi)有收到發(fā)票，不做進(jìn)項(xiàng)
借：庫(kù)存商品-暫估
貸：銀行存款
84784982
2022 05/05 15:21
那到時(shí)候收到發(fā)票呢？
小菲老師
2022 05/05 15:22
同學(xué)，你好
紅字沖掉這筆分錄
84784982
2022 05/05 15:22
分別怎么寫分錄？
小菲老師
2022 05/05 15:28
同學(xué)，你好
紅沖分錄
借：庫(kù)存商品-暫估? 負(fù)數(shù)
貸：銀行存款 負(fù)數(shù)
84784982
2022 05/05 15:39
充了重新寫分錄？怎么寫？借：材料+增值稅（進(jìn)） 貨：銀存 重新做一次？
小菲老師
2022 05/05 15:41
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784982
2022 05/05 15:43
非得這么寫嗎？能否直接 借：材料（不含稅）+增值 稅（進(jìn)） 貨：之前的材料金額（含稅支付總額）
小菲老師
2022 05/05 15:43
同學(xué)，你好
也可以的
84784982
2022 05/05 15:44
啊？ 好吧，謝謝老師。
小菲老師
2022 05/05 15:48
不客氣，祝工作順利
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