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老師，這是2021**會計輕一所得稅這章的一道題，我認為答案中的第五問，不應(yīng)該減去2000×25%，因為第四問計算的時候也沒加上這個2000×25%呀，只加了轉(zhuǎn)換成投資性房地產(chǎn)以后由于公允價值變動1000和折舊產(chǎn)生的差異1500，一共2500的差異，為什么這里要減去2000×25%呢？
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您好！是200*25%吧？這個是轉(zhuǎn)回的，要減掉的呀，這個就和存貨一樣，期末余額＝期初+本期增加-本期減少
2022 04/26 11:05
84785018 
2022 04/26 11:29
不是，是答案第五問，減去了2000×25%
丁小丁老師 
2022 04/26 12:21
您好！這個2000是投資性房地產(chǎn)引起的，它是記入其他綜合收益的，所以要減掉哦
84785018
2022 04/26 13:15
但是他在第四問算的時候根本沒把這部分算上呀？
丁小丁老師
2022 04/26 13:37
您好！第四問算的是遞延所得稅負債的余額，是包含了2500的差異的，這里只減掉了轉(zhuǎn)換時記入其他綜合收益的部分
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