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退回的稅收滯納金，結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)是做，貸方負(fù)數(shù)嗎

84784947| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/24 16:03
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美橙老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
如果退回做的紅字分錄，則結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)從營(yíng)業(yè)外支出貸方負(fù)數(shù)轉(zhuǎn)出至本年利潤(rùn)貸方。 借：營(yíng)業(yè)外支出 紅字 貸：銀行存款 紅字 貸：本年利潤(rùn) 貸：營(yíng)業(yè)外支出 紅字
2022 04/24 16:06
84784947
2022 04/24 16:09
退回做的不是紅字分錄，做的是，借:銀行存款，貸:營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金
美橙老師
2022 04/24 16:35
如果退回做的營(yíng)業(yè)外支出貸方，那結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)從營(yíng)業(yè)外支出的借方結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)貸方。 借：營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金 貸：本年利潤(rùn)
84784947
2022 04/24 16:45
那就是要結(jié)轉(zhuǎn)多一次，最后才做結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎
美橙老師
2022 04/24 16:59
不用，一共就兩筆分錄 收到時(shí)： 借:銀行存款 貸:營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金 月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金 貸：本年利潤(rùn)
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