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你好 第四題的c答案怎么算出來的?
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速問速答同學,你好
業(yè)務招待費扣除比例是發(fā)生額的60%與營業(yè)收入的千分之五較低者
實際發(fā)生額60%=10*60%=6
營業(yè)收入千分之五=500*5‰=2.5
所以扣除限額為2.5
這樣只能稅前扣除2.5,應納稅調增10-2.5=7.5
2022 04/17 08:33
84784994
2022 04/17 08:41
第四題 老師 老師
文靜老師
2022 04/17 08:46
匯兌損失可以據(jù)實扣除,不用納稅調整。
境內生產經營所得額=70-50? 5.80? 7.5=33.3(萬元)
該企業(yè)2018年度應繳納的企業(yè)所得稅=(33.3? 62.5)×25%-12.5=11.45(萬元)。
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