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出口免抵稅額是可以抵減內(nèi)銷部分的應(yīng)納稅額，如果當(dāng)月銷項(xiàng)4萬，進(jìn)項(xiàng)2萬，當(dāng)期出口免抵稅額1萬，那我本月應(yīng)該交多少增值稅？

84785036| 提問時(shí)間：2022 04/15 13:29
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
你好，本月應(yīng)該交增值稅＝4-2＝2萬．
2022 04/15 13:36
84785036
2022 04/15 13:38
那出口免抵稅額哪部分呢
84785036
2022 04/15 13:39
不是可以抵減內(nèi)銷部門的應(yīng)納稅額嗎
張壹老師
2022 04/15 13:39
你好，你銷項(xiàng)稅4萬，進(jìn)項(xiàng)稅2萬，你抵了2萬，還有要交2萬增值稅
84785036
2022 04/15 13:52
我那個(gè)進(jìn)項(xiàng)是國內(nèi)進(jìn)行發(fā)票抵扣的呀 還是說免抵稅額就是當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額
84785036
2022 04/15 13:53
其實(shí) 我不太明白遞減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額具體是指遞減的哪部分？怎么個(gè)抵減法？
84785036
2022 04/15 13:54
現(xiàn)在免抵稅額不是要交附加稅嗎？如果不能抵減當(dāng)期的應(yīng)納稅額，那豈不是增加了稅負(fù)？
張壹老師
2022 04/15 13:56
你好，免抵稅額是不是進(jìn)項(xiàng)稅額，免抵稅額是你計(jì)算的出口退稅減去你實(shí)際出口退稅的金額，是要交附加稅的
84785036
2022 04/15 13:57
實(shí)際出口退稅的金額怎么算？如果所有報(bào)關(guān)單金額加起來是1000美元，征稅率及退稅率均為13
張壹老師
2022 04/15 13:59
你好，你計(jì)算的退稅額是1000*匯率*13％． 再看你的增值稅報(bào)表的留抵是多少，如果留抵是多少，二者取小退稅， 收到的退稅和計(jì)算的退稅差就是免抵稅額
84785036
2022 04/15 14:00
我們沒有期末留底，那也就是免抵稅額沒什么用咯？
84785036
2022 04/15 14:00
還增加了稅負(fù)（多交附加稅）
張壹老師
2022 04/15 14:01
沒有期末留抵，全部變?yōu)槊獾至?，交附加?/div>
84785036
2022 04/15 14:02
那賬上怎么結(jié)平？產(chǎn)生免抵稅額我分錄是； 借"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口遞減內(nèi)銷）貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）
張壹老師
2022 04/15 14:04
你好，免抵稅額分錄 借:稅金及附加貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育附加 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加
84785036
2022 04/15 14:05
您這個(gè)是附加稅的分錄吧
張壹老師
2022 04/15 14:07
是的，免抵稅額是交附加稅，沒有其他分錄的
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