问题已解决
2.某化妝品生產(chǎn)廠為增值稅一般納稅人,本月銷售高檔化妝品取得不含稅銷售額60000元,另將自產(chǎn)的高檔化妝品一批贈送給某協(xié)作企業(yè),生產(chǎn)成本總計為100 000元,無市場售價可供參考,該高檔化妝品適用消費稅稅率為15%,成本利潤率為5%的會計分錄
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銷售高檔化妝品
借,銀行存款
貸,主營業(yè)務(wù)收入53097.35
應(yīng)交稅費~增值稅銷項6902.65
2022 04/14 15:50
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小默老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/14 15:54
自產(chǎn)的高檔化妝品一批贈送給某協(xié)作企業(yè)
借,管理費用139588.23
貸,主營業(yè)收入100 000*1. 05/0.85=123529.41
應(yīng)交稅費~增值稅銷項100 000*1. 05/0.85*0.13=16058.82
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2022 04/14 15:55
借,稅金及附加(53097.35+123529.41)*5%=8831.34
貸應(yīng)交稅費~應(yīng)交消費稅8831.34
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