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向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,收購憑證上注明的妝購價款為30萬元,同時支付給運輸單位的運費5萬元(不含增值稅),取得運輸部開具的增值稅專用發(fā)票,上面注明的增值稅稅額為0.45萬元。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。問：這20%的農(nóng)產(chǎn)品的進項稅為什么不轉出來？這20%的進項稅應該是不能抵扣的??？

84784974| 提問時間：2022 04/13 10:22
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務師
同學你好，這20%的農(nóng)產(chǎn)品的進項稅為什么不轉出來？——如果購入時計入進項稅額，在發(fā)放福利的月份是需要做進項轉出的； 這20%的進項稅應該是不能抵扣的?。俊荒艿挚?/div>
2022 04/13 10:32
84784974
2022 04/13 10:39
那這個進項稅是不是（30*10%+0.45）—30*10%*0.2
立紅老師
2022 04/13 10:50
同學你好，這筆業(yè)務可以抵扣的進項——（30*10%加0.45）*（1-20%） 運費對應的20%也是不能抵扣的；
84784974
2022 04/13 10:58
它那20%產(chǎn)生銷項稅嗎？
立紅老師
2022 04/13 10:58
同學你好，本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。——不產(chǎn)生銷項
84784974
2022 04/13 11:04
好的，謝謝你
立紅老師
2022 04/13 11:10
不客氣的，祝您 學習愉快，滿意請給五星好評；
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