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我們公司是一般納稅人，收到120萬的勞務(wù)成本專票，這120萬稅額需要抵扣完，但是這120萬只能有100萬作為成本入帳，剩下的20萬要留到下個月抵用成本，這個帳務(wù)要怎么處理？
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為啥這么做呢?想第1季度交稅?
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2022 04/07 10:51
84784958 
2022 04/07 10:51
是的，需要繳納企業(yè)所得稅
家權(quán)老師 
2022 04/07 11:06
借:主營業(yè)務(wù)成本
? ? ?合同資產(chǎn)
? ? 應(yīng)交稅費-增值稅
貸:應(yīng)付賬款
84784958
2022 04/07 11:07
那20萬走合同資產(chǎn)嗎？老師
家權(quán)老師
2022 04/07 11:25
是的，就是那個意思的哈，
84784958
2022 04/07 11:25
好的，謝謝老師
84784958
2022 04/07 11:34
不好意思，老師，這個合同資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中不顯示，這樣的話負責表就左右不平衡了
家權(quán)老師
2022 04/07 11:37
要么改取數(shù)公式，要么自己另找一個科目替代
84784958
2022 04/07 11:39
可以把合同資產(chǎn)增加在建工程的二極科目嗎
家權(quán)老師
2022 04/07 11:45
自行靈活處理了就是哈
84784958
2022 04/07 11:46
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
2022 04/07 12:02
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語請勿回復
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